Перечень консультаций, опубликованных в журнале «ЭЖ Вопрос-Ответ» в 2015 г.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Предоставление питания работникам: будет ли НДС?

1

24

Срок представления декларации по НДС за IV квартал 2014 г.

1

27

Оперативная поставка

1

28

Получена субсидия из бюджета: что делать с НДС

2

26

Восстановление НДС с аванса

2

27

Налоговая база для недвижимости

2

30

Отказ от счетов­фактур

2

31

Ошибочная регистрация счетов­фактур в книге покупок

2

33

Бонус для покупателя

2

34

Ошибочный НДС в платежке

4

22

Вычет авансового НДС без возврата аванса

4

23

Адрес в счете­фактуре надо указывать полностью

4

25

Как подтвердить право на вычет «таможенного» НДС

4

27

Освобождение после реорганизации

4

28

Правила округления для применения льготы по НДС

5

22

Проблемы НДС при сверке расчетов

6

16

Книга покупок при раздельном учете

6

19

В счет­фактуру закрался неверный ИНН

7

18

Вычет НДС частями

7

21

Возврат товаров: как оформить счет­фактуру?

7

23

Правила составления счетов­фактур для экспедитора

7

26

Счет­фактура по факсу: будет ли вычет по НДС?

7

28

Вычет НДС с улучшенного объекта аренды

8

20

Документооборот по НДС для розницы

8

21

Код для товаров, приобретаемых для экспорта

8

22

Неденежные дивиденды

9

24

Приватизация гражданами муниципального имущества: кто заплатит НДС?

9

26

НДС при передаче имущества участнику

9

29

Доставка в цене товара: какую ставку НДС применять?

10

16

Услуги хранения или неустойка?

10

17

Компенсация расходов на доставку товара

10

20

Чем руководствоваться при выборе ставки НДС при реализации медицинских товаров?

10

22

Вычет НДС по неиспользуемому имуществу

11

20

Вычет НДС по основным средствам, полученным в счет вклада в уставный капитал

11

22

Момент определения налоговой базы не зависит от перехода права собственности

11

23

Получение аванса и расторжение договора в одном квартале

12

20

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Расходы по созданию логотипа компании

1

32

Аренда жилого помещения под офис

1

34

Безвозмездная передача основного средства

1

37

Срок службы для основного средства б/у

1

39

Амортизационная премия как элемент учетной политики

2

38

Компенсация расходов по госконтракту

2

41

Квартальные дивиденды и годовой убыток

2

42

Услуги по разработке проекта нормативов образования отходов

2

45

Личный транспорт в служебных целях

2

48

Выплата дивидендов немецкой материнской компании

3

20

Подарочный сертификат: закончился срок — отрази доход

3

24

Отправляем дивиденды почтой

3

27

Документы для списания просроченных продуктов

3

30

Реорганизация с начала месяца: начисляем амортизацию

3

32

Рекламный стенд: амортизировать или списать единовременно?

4

30

Страховка по арендованному зданию

4

33

Возврат налога с дивидендов

4

34

Восстановление амортизационной премии при безвозмездной передаче ОС

5

26

Программное обеспечение не увеличит стоимость компьютера

5

28

Выдаем премию победителю конкурса мастеров

5

30

Покупаем воду для сотрудников

5

32

Берем кредит для дочерней компании

6

24

Порядок восстановления амортизационной премии

6

26

Арендуем квартиру для иностранного работника

6

28

Правила применения амортизационной премии

7

32

Нормирование процентов по займам взаимозависимым лицам

7

34

Создаем резерв на гарантийный ремонт

7

40

Срок списания для просроченной кредиторки

7

43

Судьба неотделимых улучшений: сначала договор аренды, а потом покупка

7

45

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при уступке права требования долга после наступления срока платежа?

8

26

Учет расходов на благоустройство офиса

8

28

Подтверждение резидентства иностранной компании

9

32

Необлагаемые суммы в расчете налогового агента

9

35

Дивиденды за счет кредитных средств: как учесть проценты?

9

36

Как вернуть налог, излишне удержанный с иностранной компании?

10

26

ДМС при изменении списка застрахованных лиц

10

30

Дооборудование автомобиля

10

32

Нулевая ставка по налогу на прибыль при реорганизации в форме преобразования

10

37

Металлический счет в банке: переоценивать или нет?

10

40

Справка авиаперевозчика как подтверждение расходов на перелет

11

26

Расходы на оформление допуска к государственной тайне

11

29

Авансы в иностранной валюте

11

32

Расходы на зарплату единственному учредителю

11

33

Безнадежная задолженность по исполнительному документу

11

34

Покупка увлажнителя воздуха в офис

12

24

Как отразить в декларации по налогу на прибыль корректировку налога на имущество?

12

26

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Белорус отработал менее полугода: как пересчитать налог?

1

42

«Детский» вычет отцу, который не платит алименты

3

34

Распределяем долю вышедшего участника

3

35

«Статусные» документы

3

36

Срок давности для налогового агента

3

37

Куда платить НДФЛ при наличии обособленных подразделений?

7

48

Выплата суточных в валюте

7

52

Налогообложение выплат при расторжении трудового договора

7

54

Арендуем квартиру для командировок

8

34

Имущественный вычет у работодателя не с начала года

8

38

Выплата компенсации при однодневных командировках

10

44

Вычет на ребенка­инвалида

11

36

Штрафы и неустойки за нарушение прав потребителя

11

38

НДФЛ при переуступке прав по договору беспроцентного займа

12

28

Дата окончания обучения для целей предоставления вычета по НДФЛ

12

30

Отпускные при работе за границей

12

33

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

Налог исходя из кадастровой стоимости: используем региональную льготу

6

34

Срок полезного использования для лизингового имущества

6

37

ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

Нет регистрации — нет налога?

3

40

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

Налог на землю в Новой Москве

5

42

Расчет налога при изменении кадастровой стоимости

5

43

СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

Нюансы учета доходов при переходе с ЕНВД на УСН

4

38

Продажа упрощенцем имущества не являющегося амортизируемым

4

40

Особенности учета товаров и основных средств приобретенных до перехода
с УСН на общий режим

4

42

Земля в обмен на квартиры

5

34

Декларация по дивидендам — быть или не быть?

5

38

Учет доходов арбитражного управляющего

8

32

Ограничение численности при совмещении ПСН с другими режимами налогообложения

9

40

ЕНВД при установке окон и потолков

9

42

Налоговая отчетность для организации на ЕНВД

9

44

Обучение через интернет и ПСН

9

46

ТОРГОВЫЙ СБОР

Продажа товаров на ярмарке выходного дня

9

48

Постановка и снятие с учета в одном квартале: как платить торговый сбор?

9

49

О порядке исчисления торгового сбора

9

52

НАЛОГОВЫЙ КАЛЕЙДОСКОП

Неустойка за возврат билетов: оцениваем налоговые последствия

2

52

Квартира для работника

2

55

Взыскание задолженности по договору через суд

2

56

Аренда квартир для сотрудников с разъездным характером работы

2

58

Задержка в месте командировки

3

44

Утрата основного средства при перевозке

4

48

Документы прошлого года

4

51

Как обосновать расходы на агентское вознаграждение

4

54

Материальная помощь совместителю

5

48

Налоговые последствия передачи ОС в уставный капитал

5

50

Выплаты в пользу работников — граждан Белоруссии и Армении

5

53

Изменение цены работ после их приемки

6

40

Реализация акций иностранной компании: налоговые последствия

7

58

Агентские услуги иностранной компании

7

61

Передача недвижимости по договору мены

7

63

Учет возмещения затрат при однодневной командировке

7

64

Доплата к пособию по уходу за ребенком

8

42

Расходы на содержание здания, не полностью используемого

в предпринимательской деятельности

8

44

Зарплата директору — единственному учредителю

8

49

Создаем интернет­площадку для торговли

9

58

Была машина целая, осталась без колес

11

42

Организация праздничного мероприятия

11

47

Стипендия по ученическому договору: будут ли взносы и НДФЛ?

12

36

Когда первичка запоздала

12

38

НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

Единая (упрощенная) декларация: право или обязанность?

1

46

Проверка приостановлена — допрос идет

4

58

Штраф за среднесписочную численность

5

56

Просрочка авансового платежа по налогу на прибыль

11

50

Передача сведений о налогоплательщиках органу местного самоуправления

12

40

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

Страховые взносы с компенсации за проезд на работу

1

50

Реорганизация: определяем базу по страховым взносам

1

51

Стипендии по ученическим договорам

1

53

Своевременное исправление ошибок убережет от штрафов

1

54

Последствия отмены загранкомандировки

2

60

По каким ставкам начислять страховые взносы с выплат в пользу инвалидов
в 2015 г.

2

62

Дорога в отпуск для членов семьи работника

3

48

Подотчет есть, а авансового отчета нет

3

51

Порядок обложения страховыми взносами различных видов выплат

6

46

О нюансах начисления страховых взносов

8

54

Страховые взносы при выплате неустойки за задержку зарплаты

10

48

Подарки работникам

12

44

Отпускные: начисление и выплата на грани периодов

12

46

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

Инвентаризационный сюрприз

1

56

Замена сломанной коробки передач в автомобиле

1

60

Отражение оценочных обязательств по гарантийному ремонту по долгосрочным контрактам

3

54

Учет имущества, приобретенного в рассрочку

3

58

Отражение неисключительных прав на программное обеспечение в балансе

4

60

Амортизационная премия и ПБУ 18/02

5

60

Если учредителю не нужны дивиденды

7

68

Многооборотная тара: два варианта учета

9

62

РАСЧЕТЫ

Подотчет: рассчитываемся с помощью корпоративной карты

12

48

ДОКУМЕНТООБОРОТ

Если подрядчик­физлицо требует справки о доходах

9

66

Хранение архивных документов

10

52

Переименование ОАО в АО: налоговые последствия

12

52

КАССОВАЯ ДИСЦИПЛИНА

ККТ при продаже подарочных сертификатов

6

58

Услуги населению: можно обойтись и без ККТ

11

56

ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ

Перевести беременную женщину на другую должность с потерей в зарплате возможно

3

62

Всю зарплату — на алименты

3

66

Компенсация от военкомата за дни медосвидетельствования работника­ученика

4

64

Соцпакет, предусмотренный трудовым договором, можно урезать только с согласия работника или при изменении организационных и технологических условий труда

5

64

Сдача крови в отпуске за свой счет

5

67

Командировка с ежедневным возвращением домой

5

68

Оплачиваем переработку при суммированном учете рабочего времени

10

60

ПРАВО

«Срок годности» претензии, направляемой кредитором в рамках процедуры досудебного урегулирования, законом не установлен

1

64

Оплатить долю в уставном капитале ООО можно транспортным средством купленным за рубежом

1

67

В каких случаях Верховный суд РФ отказывает в принятии жалобы

1

69

Как признать сделку недействительной

1

70

Какие обстоятельства считаются в суде вновь открывшимися

1

72

Наличие оснований для отмены обеспечительных мер суд устанавливает
в каждом деле индивидуально

2

64

Передача нежилого помещения покупателю ограничивает права продавца на распоряжение таким помещением

2

67

Если функцию единоличного исполнительного органа выполняет управляющая организация, то изменения в устав ООО регистрирует она

2

70

Между уведомлением и фактическим расторжением договора аренды может пройти несколько лет

3

70

Расторжение договора поставки в связи с резким скачком курса валют возможно, но маловероятно

3

74

Для расчетов с работниками при ликвидации организации может быть продано ее имущество

3

78

Внесение вклада в уставный капитал ООО третьим лицом возможно только при единогласном одобрении общим собранием участников

4

68

Для перерегистрации открытого акционерного общества в публичное потребуется внести изменения в устав

4

70

Порядок составления акта осмотра рекламных конструкций прокурором и протокола осмотра сотрудниками полиции различны

4

73

Перечисление оплаты заказчиком на основании акта выполненных работ с подписью неуполномоченного лица признается одобрением сделки

5

72

Возместить стоимость неотделимых улучшений арендатору при продаже имущества должен продавец

5

74

К ответственности за одно и то же правонарушение может быть привлечена и сама организация, и ее должностное лицо

5

77

Условие о конфиденциальности в договоре не влияет на уступку прав (требований) по денежному обязательству

6

60

Расходы заказчика на хранение имущества недобросовестного подрядчика могут быть взысканы в качестве убытков

6

64

При реорганизации юридического лица в форме преобразования необходимо переоформлять лицензию

6

67

Изменить размер фиксированной арендной платы в одностороннем порядке возможно через год при наличии соответствующего условия в договоре

6

72

Обмен простых векселей

6

75

Договор аренды помещения, заключенный на срок менее года, лишает возможности получить лицензию на розничную продажу алкоголя

7

70

Оплата услуг третьим лицом не повлечет изменение договора

7

73

Председательствовать на общем собрании может председатель совета директоров или лицо, на которое судом возложена обязанность провести собрание

7

76

Как исчисляется срок для предъявления требования поручителю

8

66

Коммунальные платежи по помещению в аренде

8

68

Нужна ли печать на доверенности?

8

69

Полученная лизингодателем страховка за утраченный предмет лизинга не освобождает лизингополучателя от платежей по договору

9

70

Ответственность подрядчика за виновное причинение ущерба нельзя ограничить в договоре

10

64

Аренда публичного земельного участка по новым правилам

10

68

Особый порядок расчетов можно предусмотреть только в договоре

10

71

Чтобы доказать, что информация не была размещена на ее сайте, компания может использовать данные из интернет­архива

11

60

Заказчику придется оплатить оказанные услуги, даже если договор между ним и исполнителем не заключен

11

64

Чтобы вернуть деньги, которые работодатель ошибочно перечислил работнику при увольнении, нужно доказать, что эта выплата была неосновательным обогащением работника

11

67

Компания сможет вернуть домен, если докажет, что у нее есть исключительные права на тождественные или сходные объекты интеллектуальной собственности

11

70

Как избежать штрафа от Росфиннадзора за несвоевременный возврат денежных средств иностранным контрагентом?

12

56

Как опубликовать фотографии посетителей публичного мероприятия, не нарушая закон

12

59

Дивиденды за счет прибыли прошлых лет

12

63

ЛИЧНЫЙ ИНТЕРЕС

Вычет при продаже автомобиля

1

76

Как получить выписку из лицевого счета в ПФР

1

77

В какой срок нужно получить пособие при рождении ребенка

2

74

Если место регистрации автомобиля и место жительства его владельца не совпадают

2

75

Имущественный вычет на семью

2

77

НДФЛ при продаже акций

4

78

Доход при продаже долей в квартире

6

78

Курсовая разница по займу: будет ли доход?

8

72

Приобретение имущества при отсутствии доходов

8

74

Уплата НДФЛ физическими лицами: ждать ли уведомления от налоговиков?

8

75

Учет процентов при продаже квартиры

8

78

Личный кабинет как средство общения с налоговиками

9

76

Затраты, которые можно учесть при продаже акций

10

76

НДФЛ с выплат по суду

10

78

Продажа квартиры, купленной по договору с ЖСК

11

74

Одна квартира в собственности ребенка, другая — родителей

11

76

Расходы на услуги агента по поиску квартиры доход не уменьшают

11

77

Ставка земельного налога в Новой Москве

11

78

Принудительный выкуп акций

12

66

Если договор купли­продажи квартиры признан недействительным

12

68

Недвижимость в подарок

12

70