Консультации
-
Требования при приеме на работу российской организацией граждан Республики Узбекистан
Каков порядок приема на работу российской организацией граждан Республики Узбекистан? Какие требования должен соблюсти работодатель?
-
Будут ли сделки по предоставлению займов контролируемыми?
Российская организация предоставляет займы дочерней компании в Республике Армения (единственный учредитель). Будет предоставлено пять — семь займов до 3 млн руб. каждый. Возможно предоставление как процентных, так и беспроцентных займов. Будут ли данные сделки контролируемыми?
-
Счета-фактуры на УСН при освобождении от НДС в 2025 г. и другие вопросы, связанные с исчислением НДС «упрощенцами»
В связи с тем, что с 2025 г. применяющие УСН лица становятся налогоплательщиками НДС, есть два вопроса:
1. Нужно ли в 2025 г. лицам, применяющим УСН, у которых доход не превысил 60 млн руб., выставлять контрагентам счета-фактуры?
2. Компания, применяющая УСН с годовым доходом менее 60 млн руб., планирует в начале февраля 2025 г. получить разовый доход 255 млн руб. Как будет происходить налогообложение данной операции и какие налоговые последствия она повлечет? -
Декларация по УСН при утрате и возобновлении статуса ИП в одном календарном году
Применявший УСН бизнесмен в июле 2024 г. прекратил свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя. А в сентябре 2024 г. он вновь зарегистрировался как индивидуальный предприниматель и снова стал применять УСН. Как в такой ситуации представлять декларацию по УСН за 2024 г.?
-
Возникает ли НДФЛ с продажи доли в размере 100% нового ООО?
Существует старое ООО, у которого на балансе состоят два здания. Компания планирует купить одно здание, но не через оформление договора купли-продажи самого объекта недвижимости, а через покупку доли в ООО. Старое ООО произвело реорганизацию путем выделения нового ООО и передало ему на баланс интересующий компанию объект, а компания купила 100% доли нового ООО и стала владельцем здания. В обоих ООО один участник. Долей в старом ООО участник владеет более пяти лет. Каков порядок расчета НДФЛ с продажи доли 100% нового ООО?
-
Является ли российская организация налоговым агентом по НДС при оплате услуг по перевозке грузов?
Организация из Белоруссии оказывает услуги по перевозке груза из Китая российской компании. Будет ли российская организация являться налоговым агентом по НДС при оплате услуг по перевозке грузов белорусской организации?
-
Возникают ли риски при отсутствии корректировочного счета-фактуры при замене товара?
Должен ли поставщик оформлять корректировочный счет-фактуру при замене товара на аналогичный без изменения цены?
-
Увеличится ли балансовая стоимость недвижимого имущества (тепловых сетей) в бухучете?
Организация провела работы по изоляции тепловых сетей — объекта основного средства (длинный участок, не отдельными местами). Перекладка труб не производилась. В договоре, смете, акте не определен характер выполненных работ (капремонт, текущий ремонт, реконструкция). Увеличится ли балансовая стоимость недвижимого имущества — тепловых сетей в бухгалтерском учете?
-
О представлении налоговой декларации по налогу на имущество организаций
ООО на УСН имеет в собственности жилой дом, в отношении которого уплачивает налог на имущество исходя из кадастровой стоимости данного объекта налогообложения. Налоговый орган направил уведомление о том, что за 2023 г. надо было сдать налоговую декларацию по налогу на имущество. Должно ли было ООО представлять в налоговый орган налоговую декларацию по налогу на имущество организаций за 2023 г.?
-
Последствия заключения лицензионного договора между российской компанией и организацией из РБ
Организация, применяющая УСН, заключила лицензионный договор с организацией из Республики Беларусь, приложив справку резидента. У организации из РБ удержали 10% налога от суммы сделки. Должна ли будет организация на УСН платить налог на прибыль в РФ, если организация из РБ приложит справку об уплате налога со своей стороны? Избегает ли двойного налогообложения организация, применяющая УСН?
-
Как правильно организовать учет кассовых операций?
Организация «А» передала ведение бухгалтерского учета организации «В». Должности кассира в организации «А» нет. Организация «В», которая ведет бухгалтерский учет по договору (ведение бухгалтерского, налогового и статистического учета), формирует ПКО, РКО, листы кассовой книги на основании сменных отчетов кассиров, которые организация «А» периодически представляет. Как правильно организовать учет кассовых операций в этой ситуации? Какая организация за что должна отвечать?
-
Появляется ли обязанность налогового агента по удержанию налога с доходов по ставке 15%?
Нас интересует вопрос, является ли наша компания налоговым агентом по налогу на прибыль при покупке работ (услуг) у взаимозависимой дочерней компании в Узбекистане. С 2024 г. были внесены изменения в ст. 309 НК РФ: добавлен п. 9.4, в котором подлежат налогообложению доходы взаимозависимого лица независимо от территории оказания услуг. Возникает ли налог с дохода у источника 15% при совокупном размере сделок за год менее 120 млн руб.?
-
Возникает ли НДС при сдаче в аренду ПО?
Компания на ОСНО, есть ПО, зарегистрированное в Минцифры. Хотим сдавать ПО в аренду (предложить банку оказывать услуги через наше ПО). С нашей стороны это как бы считается оказанием услуг. В этом случае такие услуги будут облагаться НДС?
-
Нюансы заполнения счета-фактуры при аренде
Организация сдает здания в аренду ежемесячно, в акте и счете-фактуре по строкам 1б, 2, 2а, 3, 4 ставит прочерки. Арендатор прислал запрос с просьбой указать в счете-фактуре в строке 2а месяц и в строке 3 — 1. Как быть: согласиться и со следующего месяца заполнить так, как они просят?
-
Учет расходов при перенастройке производственной линии
При перенастройке производственной линии с производства одной продукции на другую возникают несущественные затраты в виде стоимости расходных материалов и амортизации. Можно ли в бухгалтерском учете списать такие расходы в конце месяца (квартала), если выпуск продукции будет в следующем периоде?
-
Учет расходов по расчету на категории пожарной безопасности помещений
Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете расчет категорий пожарной безопасности помещений? Списать сразу на затраты или в последующем капитализировать?
-
К какой ответственности могут привлечь банк при нарушении очередности списания денег с расчетного счета?
В нарушение требований действующего законодательства кредитная организация списала с расчетного счета предприятия денежные средства на удовлетворение требований третьей очередности (налоги) при наличии требований второй очередности (заработная плата). В связи с этим произошла задержка выплаты заработной платы работникам более чем на месяц, соответственно, начислена и выплачена компенсация. Следовательно, предприятие по вине банка понесло дополнительные расходы, также сложившаяся ситуация повлияла на увеличение количества уволившихся работников и репутацию предприятия в целом. К какой ответственности могут привлечь банк в данной ситуации?
-
Налоговые риски при применении вычета по НДС без дополнительного соглашения к договору
Возникнут ли у продавца товара налоговые риски в ситуации, если покупатель вернет продавцу отозванный товар? При этом продавец выставит ему корректировочный счет-фактуру и корректировочную товарно-транспортную накладную. Следует отметить, что с покупателем продавец не будет оформлять дополнительное соглашение к договору на возврат товара. При этом есть возвратная накладная, которую выставляет продавцу покупатель, а продавец, в свою очередь, выставляет покупателю корректировочные документы.
-
Учет возмещения арендодателю коммунальных расходов
Организация (ОСНО) арендует цех для переработки давальческого сырья у ИП на УСН. Коммунальные расходы не входят в стоимость арендной платы по договору. Договор на электропотребление заключен у ИП с Мосэнергосбытом. Ежемесячно до недавнего времени организации Мосэнергосбыта выставляли акты и счета-фактуры за потребленную электроэнергию. Сейчас Мосэнергосбыт требует заключить договор напрямую с ним, но для этого ИП должен отказаться от своего договора с ним. Арендодатель отказывается от расторжения своего договора. При какой форме договора с ИП и Мосэнергосбытом у арендатора сохранится право на вычет НДС при потреблении электроэнергии? Возможно ли принять расходы к налоговому учету?
-
Страховые взносы временно пребывающим на территории РФ работникам из КНР
Как производить начисление страховых взносов временно пребывающим на территории РФ работникам из КНР? Включается ли заработная плата сотрудников из КНР в отчет о персонифицированных сведениях?