Консультации

В нашей компании есть работники — граждане Узбекистана, которые трудятся в России на основании патента. Наша компания платит НДФЛ за них, так же как и за других сотрудников. Но иностранные работники сами уплачивают фиксированные авансовые платежи по НДФЛ. Можем ли мы не перечислять НДФЛ за иностранцев, если исчисленная с их доходов сумма НДФЛ меньше ежемесячной суммы фиксированного авансового платежа? Вправе ли мы возвратить из бюджета уже уплаченный за них НДФЛ?

Наша компания стала победителем одного местного конкурса. Она была признана лучшей в оказании конкретных услуг. Мы бы хотели запустить рекламу, сообщающую об этом. Что-то в духе: «<Наше название> — лучший салон … города …». Но у нас возник вопрос: будет ли такая реклама правомерной? Знакомый юрист говорит, что мы должны указать критерии, по которым осуществлялось сравнение. Но это, во-первых, слишком «утяжелит» рекламу. А во-вторых, мы точно не знаем, по каким конкретно критериям выбирался победитель конкурса — там учитывалась совокупность обстоятельств.

В компании проходит сокращение штата. Согласно положениям ст. 81 ТК РФ работодатель должен предложить работникам, которые попали под сокращение, вакантные должности. Считаются ли вакантными должности временно отсутствующих работников?

Сельскохозяйственная компания на основании коллективного договора выплачивает своим работникам полевое довольствие в размере 1000 руб. за каждые сутки. Организация работает на общем режиме налогообложения. В каком порядке облагаются указанные выплаты НДФЛ? Нужно ли на них начислять страховые взносы?

В компании произошел несчастный случай на производстве. В результате виновных действий работника организации пострадал другой работник. Отделение ФСС России произвело соответствующие страховые выплаты. Теперь эти суммы фонд хочет взыскать через суд с компании. Вправе ли фонд так поступить?

В связи с финансовыми трудностями организация выплатила заработную плату на неделю позже установленного срока. Одновременно с заработной платой сотрудникам была выплачена и компенсация за ее задержку. На эту сумму мы не начисляли страховые взносы. Однако при проверке налоговики доначислили взносы. Действительно ли такая компенсация облагается страховыми взносами?

В прошлом году российская организация заключила договор на оказание ей иностранной фирмой услуг в электронной форме. На основании п. 9 ст. 174.2 НК РФ (в редакции, действовавшей до 2019 г.) она признавалась налоговым агентом. С этого года указанная норма утратила силу. По новым правилам иностранные контрагенты должны встать на учет в российских налоговых органах и сами уплачивать НДС. Вправе ли российская организация добровольно выступить в роли налогового агента, если иностранная компания не встанет на налоговый учет?

В прошлом году организация получила авансы от покупателей в счет предстоящей отгрузки товаров. Компания исчислила НДС с аванса по расчетной ставке 18/118. Реализация состоится только в этом году. Поэтому НДС с отгрузки будет рассчитан уже по ставке 20%. Что делать с образовавшейся разницей в два процентных пункта?

Компания осуществляет опытно-конструкторские разработки по созданию новой продукции. Работникам выплачивается, помимо заработной платы, надбавка, обусловленная районным регулированием оплаты труда. В каком порядке учитываются данные выплаты для целей налогообложения прибыли, а также начисленные на такие надбавки суммы страховых взносов?

В нашей компании есть отдел капитального строительства. Его сотрудники занимаются строительством и модернизацией объектов основных средств, их ремонтом, а также выполняют иные функции. Зарплату сотрудников отдела мы учитываем в расходах на оплату труда. Сейчас к нам пришли налоговики с проверкой. Они говорят, что мы должны были включать зарплату сотрудников отдела капитального строительства в первоначальную стоимость создаваемых (модернизируемых) основных средств. Правы ли налоговики?

Наша компания купила у другой организации здание овощехранилища. Поскольку оно нуждалось в доведении до состояния, пригодного для эксплуатации, мы провели его модернизацию (укрепили стены, возвели перегородки, провели отопление и канализацию). Данных о том, сколько по времени эксплуатировалось здание у предыдущего владельца, у нас нет, и узнать их не представляется возможным (организация-продавец ликвидирована). Имеется лишь информация, что здание было построено и введено в эксплуатацию в 1985 г. Согласно Классификации основных средств здание относится к девятой амортизационной группе (код 210.00.00.00.000). То есть срок его полезного использования составляет от 25 до 30 лет, и на сегодняшний момент этот срок истек. Как в такой ситуации установить срок полезного использования здания для начисления амортизации в целях налога на прибыль?

В ходе инвентаризации одного из магазинов компании была выявлена большая недостача материальных ценностей. Виновными признаны работники склада. Работодатель уволил руководителя склада с формулировкой «в связи с утратой доверия». Насколько правомерны действия работодателя?

Работник компании написал заявление на увольнение и через две недели трудовой договор с ним был расторгнут. Однако работодатель выдал ему трудовую книжку не в день увольнения, а спустя два месяца. Нужно ли в этом случае выплатить работнику компенсацию за задержку выдачи трудовой книжки?

Что приключилось с инвестиционным фондом из Красноярского края «Паритет»? Где его можно найти? У меня есть акции этого фонда, но я по ним ничего не получала, что с ними можно сделать? Где можно продать акции «Дока-Хлеб»?

Елена

Пять месяцев назад мы (как правообладатель) заключили договор коммерческой концессии с одной компанией  (пользователь). Мы предоставили компании право пользоваться товарным знаком, коммерческим обозначением и ноу-хау. Подлежащие выплате роялти были установлены в размере 5% от валового объема продаж компании. До сих пор компания не начала использовать обозначение, права на которое ей были предоставлены. На основании этого они утверждают, что не должны платить роялти. Так ли это? Проблема еще в том, что товарный знак у нас не зарегистрирован. Мы подали заявку на его регистрацию в Роспатент, но свидетельства еще нет. Мы опасаемся, что, если мы инициируем разбирательство с компанией, они вообще попытаются признать договор недействительным. Есть ли для этого основания?

На работу в компанию устроилась женщина, имеющая двоих несовершеннолетних детей. Оба ребенка живут и обучаются в школе-интернате. Должна ли организация предоставлять женщине стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей? Какие документы нужно от нее потребовать?

Мы собираемся учредить компанию и думаем над фирменным наименованием. У нас есть несколько вариантов, и по ним возникло несколько вопросов. Можно ли использовать в наименовании слово «государство»? Вроде бы ГК РФ содержит запрет лишь на использование обозначений «Россия», «Российская Федерация» и производных от них. Можно ли зарегистрировать в качестве фирменного наименования словосочетание, указывающее на вид нашей деятельности, или нужно что-то более оригинальное? Нужно ли проверять выбранное наименование на предмет того, не пересекается ли оно с ранее зарегистрированными фирменными наименованиями других лиц, товарными знаками?

У меня осталось на хранении свидетельство о передаче прав владения акциями от Фондового эмиссионного синдиката. Подскажите, как мне узнать, что с этими акциями делать, могу ли я их продать, начисляется ли по ним доход?

Ольга

Наша компания заключила договор поставки с производителем необходимого для нашей деятельности оборудования. Мы планировали сразу после получения данного оборудования расширить производство. Однако поставщик просрочил поставку на четыре месяца. Приобрести данное оборудование у кого-нибудь другого было весьма проблематично. Можем ли мы сейчас взыскать с поставщика убытки в виде той прибыли, которую мы могли бы получить, если бы расширили производство?

Имеются акции СИФ АООТ «Энергия», которые достались по наследству. Можно ли получить дивиденды или продать эти акции?

Иван