Консультации

Наша организация планировала в этом году запустить производство новой продукции. Чтобы минимизировать расходы на покупку оборудования, было принято решение заключить договор аренды с правом выкупа сроком на один год. Из-за пандемии открытие новой линии производства было заморожено «до лучших времен». Полученным по договору аренды оборудованием не пользуемся. После окончания срока действия договора планируем его все же выкупить и перепродать. По условиям договора выкупная стоимость вносится отдельно от арендной платы. Какие налоговые последствия нас ожидают?

Наша компания арендует помещение в торговом центре под розничную торговлю. В апреле 2020 г. мы задали вопрос об оплате аренды. Арендодатель ответил, что счета на оплату аренды выставляться не будут. Но 16.06.2020 нам выставили счет на 100%. Мы написали письмо об отказе от оплаты, так как магазин не работал. Но арендодатель ответил, что мы могли бы выбрать другой вид деятельности, в отношении которого не установлены запреты и ограничения, и вообще могли бы работать, так как арендодатель не чинил никаких препятствий для использования помещения. На какие документы мы можем сослаться для того, чтобы уменьшить оплату аренды в период режима повышенной готовности?

Суд взыскал с должника (генерального директора) 14 млн руб. по иску о привлечении к субсидиарной ответственности по долгам ООО. У него есть небольшая квартира (но это единственное жилье для семьи, в которой двое детей), а также доля в размере 50% в другом ООО. Можно ли обратить взыскание на эту квартиру должника и его долю в ООО?

Мы заказали перевозку груза у транспортной компании. По договору доставлять грузы транспортная компания может как сама, так и с привлечением других перевозчиков. Имеется акт приема-передачи груза водителю, который работает на партнера транспортной компании (перевозчика). В итоге водитель довез не весь груз. К кому сейчас предъявлять требование о возмещении убытков: к транспортной компании, с которой заключен договор транспортной экспедиции, или к компании, которая фактически перевозила груз?

Отец передает своей дочери, являющейся индивидуальным предпринимателем, помещение во временное пользование. Возникает ли у индивидуального предпринимателя в связи с этим доход?

На нашу компанию наложен штраф объединением административно-технических инспекций (ОАТИ) в размере 40 000 руб. без НДС. Нарушение было допущено по вине нашего субподрядчика. По условиям договора мы перевыставляем субподрядчику понесенные расходы. Наша организация находится на общей системе налогообложения. Должны ли мы в выставляемом счете указывать сумму НДС?

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы», получил от банка проценты на денежные средства, находящиеся на расчетном счете. Являются ли эти проценты доходом?

ООО ликвидируется. Хозяйственная деятельность не велась, и расчетный счет закрыт. Все имеющиеся денежные средства хранятся в кассе. Как перечислить НДФЛ, исчисленный с дохода единственного учредителя при возврате ему уставного капитала?

В период карантина стало ясно, что наша компания подпадает под признаки банкротства. Как узнать, можем ли мы сейчас подать заявление о банкротстве, то есть не подпадаем ли мы под мораторий на банкротство? И можем ли воспользоваться судебной рассрочкой для выплаты кредиторам долгов?

Наша компания занимается оптовыми продажами. Часть сотрудников мы перевели на удаленку домой. Но еще часть сотрудников сидят дома без работы, поскольку продажи значительно упали. То есть нам пришлось им платить зарплату, хотя они фактически не работали. По нашим расчетам, продажи в ближайшие месяцы не поднимутся, но и увольнять людей не хотелось бы. Можем ли мы оформить простой и какое-то время не платить зарплату?

Какие риски для компании несет несохранение за работниками зарплаты в нерабочие дни или выплата зарплаты в пониженном размере?

Какая ответственность грозит компании, если она в нарушение положений Указа Президента РФ от 02.04.2020 № 239 «О мерах по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия населения на территории Российской Федерации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-19)» продолжит работу в установленные нерабочие дни?

Организация в период введения мер, связанных с предотвращением распространения коронавируса, вынуждена продолжать осуществлять свою деятельность. Соблюдая рекомендации Минтруда России, компания закупила дезинфицирующие и антисептические средства, одноразовые маски и перчатки для работников, тепловизоры. Можно ли понесенные расходы учесть при расчете налога на прибыль?

Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ снизил размер тарифов страховых взносов. Можно ли новые тарифы применять в отношении заработной платы за март? Или же они распространяются только на апрельские выплаты?

Организация является туроператором и применяет УСН с объектом «доходы минус расходы». В прошлом году она продала туры, которые фактически должны были состояться в 2020 г. Под эти поездки компания приобретала авиабилеты. При расчете «упрощенного» налога за 2019 г. организация в составе доходов учла полученные денежные средства за проданные туры, а в составе расходов отразила стоимость приобретенных авиабилетов. В этом году из-за закрытия границ в связи с угрозой распространения коронавируса часть туров отменилась. Денежные средства в полном объеме были возвращены покупателям. Билеты пришлось сдать, но продавец удержал неустойку за возврат. Как эти операции отражаются в учете при УСН?

На балансе компании числится грузовик. Водитель оставляет его в нерабочее время на стоянке рядом со своим домом. Для оптимизации рабочего времени задания на поездки водитель получает каждое утро по электронной почте. Можно ли не выписывать в такой ситуации путевой лист ежедневно, а составить его сразу на месяц? Не возникнут ли при таком документальном оформлении претензии со стороны налоговых органов в части подтверждения расходов для целей налогообложения прибыли?

Для доставки товаров на склад компания привлекает на постоянной основе одних и тех же физических лиц по гра­жданско-правовым договорам. Сейчас в организации проходит аудиторская проверка финансовой деятельности компании за 2019 г. Ревизоры сказали, что по таким договорам налоговые органы могут доначислить страховые взносы, переквалифицировав их в трудовые договоры. Действительно ли это так?

В ООО один участник. Сейчас нужно изменить юридический адрес. Раньше мы просто оформляли решение единственного участника общества и подавали его на регистрацию без нотариального заверения. Но нотариус сказал, что теперь правила о нотариальном удостоверении распространяются на решения единственного участника и на решения об альтернативном способе подтверждения решений. Получается, что теперь при любом решении единственного участника нужно заверять его у нотариуса? Иначе решение будет считаться недействительным?

Наша организация с этого года для своих покупателей организует доставку приобретенных ими товаров. Для этих целей будут заключаться договоры транспортной экспедиции. Какие документы необходимо оформить для подтверждения расходов по таким договорам? Нужно ли составлять транспортную накладную?

Руководство компании приняло решение обеспечить сотрудников, чья работа носит разъездной характер, мобильными телефонами. Это необходимо для того, чтобы такие работники всегда оставались на связи и могли своевременно получать задания, а также для контроля за выполнением поручений руководства. Баланс на телефоне работники пополняют самостоятельно, а потом организация возмещает им расходы путем выплаты компенсации. Облагается ли такая выплата НДФЛ и страховыми взносами? Можно ли учесть расходы на услуги связи при расчете налога на прибыль?