Консультации

По результатам акта выездной налоговой проверки компании были доначислен налог на прибыль с дохода, полученного в виде дивидендов от российской организации иностранной организацией. По мнению проверяющих, организация неправомерно применила ставку налога 5% вместо 20% (переквалификация дивидендов в прочую выплату). А также были начислены пени по данному налогу и штраф. На каких счетах бухгалтерского учета следует отразить доначисленный налог на доходы с дивидендов, пени и штрафы?

В 2016 г. между обществом (ООО, продавец) и компанией (ООО, покупатель) был заключен договор купли-продажи помещения. Договор был зарегистрирован в Росреестре.
Почти через пять лет участник общества подал в арбитражный суд иск с требованием о признании сделки купли-продажи помещения недействительной из-за того, что она являлась крупной, а общее собрание общества согласия на ее совершение не давало.
Может ли общество сослаться на применение срока исковой давности? Подскажите, с какой даты он считается?

Гражданин попал в банкротство. Конкурсный управляющий подготовил положение о реализации имущества (нежилое помещение, квартира и автомобиль), кредиторы его согласовали. В случае реализации этого имущества придется заплатить конкурсному управляющему большой процент. Может ли другое лицо выплатить всю сумму кредиторам, чтобы конкурсный управляющий не продал имущество и не пришлось платить ему проценты за реализацию?

В организации используются легковые автомобили, закрепленные как за отдельными должностными лицами, так и за отделами в целях доставки (перевозки) служебной документации. Каков порядок организации и оформления работы водителей в данном случае?

Необходимо ли прохождение послерейсового медосмотра водителя легкового автомобиля при направлении его в командировку в целях доставки иных командируемых должностных лиц? Каков порядок, документальное оформление при направлении водителя в командировку в данном случае?

Мои магазины и фитнес-центры придется закрыть на период объявленных нерабочих дней. У меня оформлено ООО и ИП, они относятся к субъектам малого бизнеса. Какие меры поддержки от государства можно получить в связи с тем, что мои объекты будут закрыты и мне придется нести убытки?

Наша компания проводит вебинары в сети Интернет среди российских пользователей. Мы заключили договоры с лектором из Израиля и лектором из Республики Беларусь. В договорах сказано, что лекторы оказывают услуги по месту своего жительства в соответствующих странах. Нужно ли с выплачиваемого иностранным лекторам вознаграждения удерживать НДФЛ?

Организация на общей системе налогообложения приобрела подлежащие прослеживаемости товары для собственных нужд. Нужно ли в связи с этим представлять отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости? Когда и в каких случаях его необходимо сдавать?

Наша компания заключила с другой организацией договор займа под залог оборудования. Ее партнер предоставил в залог оборудование. Организация не вернула нам сумму займа, поэтому мы потребовали передать заложенное оборудование. Оборудование мы получили только через несколько месяцев и в нерабочем состоянии. Можно ли в этом случае взыскать убытки?

На складе, где хранится товар, произошло частичное обрушение потолка. В результате часть товара была испорчена (раздавлена). Была создана комиссия, которая пришла к выводу, что товар полностью потерял свои потребительские качества и не может быть реализован. Руководство компании приняло решение списать товар. Он был передан на утилизацию специализированной организации.

Можно ли учесть стоимость списанного товара в расходах по налогу на прибыль и надо ли восстанавливать НДС по списанному товару, если законом не предусмотрена его обязательная утилизация (уничтожение)? Вправе ли компания учесть в расходах стоимость услуг по утилизации?

Средство индивидуальной защиты (стоимость менее 40 000 руб.), выданное до 1 января 2021 г. в эксплуатацию по законодательно установленным нормам, в 2021 г. возвращено из эксплуатации (срок носки не истек при этом). Предприятие приняло его к учету как бывшее в употреблении, произвело дезинфекцию и вновь выдало в эксплуатацию. Можно ли применять нормы ФСБУ 5/2019 и списать средство индивидуальной защиты единовременно на затраты в бухгалтерском учете? Каков порядок учета в целях налогообложения в данном случае?

Выяснилось, что работник в течение длительного времени отправляет с рабочей (корпоративной) почты на свою личную почту письма с рабочими проектами, в которых содержится конфиденциальная информация и персональные данные других сотрудников. Можно ли его уволить за это? Как все правильно оформить?

Наша компания занимается ремонтом бытовой техники. Мы провели ремонт стиральной машины с заменой детали. Через день после ремонта у клиента стиральная машина опять сломалась. Причиной стала замененная деталь, которая оказалась бракованной. Клиент вернул бракованную деталь и потребовал вернуть ему деньги, уплаченные им за первоначальный ремонт и деталь. Какие последствия повлечет такой возврат по налогу на прибыль, НДС и как оформить эту ситуацию бухгалтерскими проводками?

Компания, находящаяся на общей системе налогообложения, собирается приобрести небольшой земельный участок стоимостью более 100 000 руб. для последующей перепродажи. Но некоторое время он временно будет использоваться в деятельности компании для складирования материалов (с ограждением территории и ее охраной сторожем). Как учесть затраты на приобретение участка и его последующую продажу в бухгалтерском и налоговом учете? Нужно ли выставлять счет-фактуру при продаже земельного участка?

Чтобы правильно отразить затраты на приобретение земельного участка в бухгалтерском и налоговом учете, нужно выяснить, к какому виду имущества он относится.

В отношении должника было возбуждено дело о банкротстве. Тогда конкурсный управляющий подавал иск о привлечении к субсидиарной ответственности генерального директора и участника, но получил отказ. Дело о банкротстве было прекращено. Через два года другой кредитор подал заявление о возбуждении дела о банкротстве в отношении этого же должника. Был назначен новый конкурсный управляющий. Если он заявит требование о привлечении к субсидиарной ответственности, вправе ли суд удовлетворить это заявление? Или он должен будет прекратить производство по делу?

Наша компания открывает филиал в другом городе. Для работы в нем мы направляем туда несколько наших сотрудников. В трудовых договорах с ними прописана обязанность компании обеспечить работников жильем. Какой вариант лучше использовать: арендовать квартиры от имени компании и предоставлять их бесплатно работникам или работники сами будут арендовать квартиры, а мы им будем компенсировать эти расходы? Нужно ли облагать арендную плату НДФЛ и страховыми взносами?

На нашем сайте опубликована статья из газеты про нашу компанию. В этой статье содержится фото, на нем изображены два человека, которые жмут друг другу руки. То есть текст и фото изначально были размещены вместе на другом сайте. Однако к нашей компании предъявил претензии фотограф. Он заявляет, что якобы это его фотография и нужно заплатить ему за ее использование. Но это фото свободно можно найти в интернете, причем без указания автора. Можно было размещать на сайте статью с фото?

Сетевая организация провела проверку приборов учета электроэнергии компании. В результате было установлено, что отсутствуют пломбы. Куда они делись и были ли вообще, неизвестно. Что в этом случае может грозить компании?

В начале августа 2021 г. компания приобрела заброшенное здание и учла его на счете 08. Чтобы здание можно было использовать, в нем ведутся ремонтные работы, которые должны закончиться в декабре 2021 г. После их окончания здание будет введено в эксплуатацию и переведено в состав основных средств. В какой момент можно принять НДС к вычету? Когда заканчивается трехлетний срок, в течение которого можно заявить вычет? Можно ли принимать налог к вычету частями в разных налоговых периодах?

Мы хотим организовать бесплатное питание для своих сотрудников, выплачивая им денежную компенсацию стои-мости питания в столовой. Какие налоговые последствия это повлечет? Как лучше оформить такую выплату? Компания находится на общей системе налогообложения.