Консультации

Наша компания занимается организацией праздников «под ключ». Для мероприятия мы заказали у одной компании автомобиль с водителем. Компания обязалась предоставить нам транспортное средство и оказать услуги по управлению им. По договору мы должны были внести предоплату в размере 100% от цены договора. В договоре было также прописано, что в случае неоказания услуг по независящим от исполнителя причинам данная сумма не возвращается. В день мероприятия наш работник ожидал автомобиль возле нашего офиса, однако автомобиль так и не прибыл. Сейчас компания отказывается вернуть нам предоплату. Они утверждают, что ожидали наших уточнений относительно того, куда подать автомобиль, но так и не получили их. В договоре действительно закреплено, что адрес подачи автомобиля будет согласован сторонами за день до мероприятия. Наш работник, ожидая автомобиль возле офиса, полагался на ошибочную информацию. Можем ли мы как-то возвратить предоплату?

Один из участников компании оплатил свою долю имуществом. В акте приема-передачи указана его стоимость с выделением суммы НДС (в том числе НДС). Компания заявила этот налог к вычету. Но налоговики в вычете отказали. Мотивировали они это тем, что в акте приема-передачи не указана отдельно сумма НДС, восстановленная участником. Кроме того, по данным налогового органа восстановленный НДС не был уплачен участником в бюджет. Правомерен ли отказ в вычете НДС?

Хочу переоформить акции бывшего РАО «ЕЭС России», 460 штук, обыкновенные, принадлежащие моему отцу, на себя, стоит ли это делать? Во сколько обойдется переоформление?

Леонид

Наша компания приобретает разнообразные товары (пищевые продукты и бытовую химию) у различных поставщиков, а затем перепродает их розничным покупателям. Нам приходится иметь дело с различными брендами, в связи с чем нас давно беспокоит проблема соблюдения прав на товарные знаки. Будем ли мы нести ответственность, если наши поставщики продадут нам контрафактные товары? Как избежать нарушений и обезопасить себя от возможных претензий? Иногда наши поставщики утверждают, что бренд товара в принципе не зарегистрирован в качестве товарного знака, иногда — что используют обозначение по лицензии. И лишь некоторые сами являются правообладателями (по крайней мере, это утверждают).

Гражданин — участник ООО при ликвидации общества получил имущество. Возникает ли у него доход, облагаемый НДФЛ, если стоимость имущества не превышает размер вклада участника в уставный капитал ООО? Надо ли подавать декларацию по НДФЛ?

Компания оплачивает больничные листы работникам и получает от ФСС России возмещение расходов на выплату страхового обеспечения. Как в такой ситуации заполняется расчет по страховым взносам?

Как осуществляется симметричная корректировка второй стороной сделки, если у первой стороны в результате пересчета налоговых обязательств налога к уплате не возникает? Может ли организация провести симметричную корректировку, если она уже сдала декларации за соответствующий период?

Наша компания в этом году включила в соцпакет оплату работникам путевок в санатории. Слышали, что ранее Минтруд России требовал на стоимость путевок начислять страховые взносы. А как этот вопрос решается теперь? И если у нас шансы в случае возникновения претензий со стороны налоговиков выиграть судебное разбирательство?

Как рассчитываются авансовые платежи по земельному налогу, если в течение года  изменилась кадастровая стоимость земельного участка?

Работники компании часто направляются в командировку в один и тот же город. Для их проживания планируется арендовать квартиру у физического лица. Это экономически выгодно, поскольку аренда обойдется компании дешевле, чем гостиничные услуги. В отдельные периоды квартира будет пустовать. Можно ли за эти периоды арендную плату и коммунальные платежи учесть в расходах по налогу на прибыль?

Что такое инвестиционный налоговый вычет? Заменяет ли он собой амортизацию? Можно ли отказаться от его применения?

Компания строит горно-обогатительный комбинат, который после ввода в эксплуатацию будет учитываться в составе основных средств. Для строительства было приобретено оборудование. Оно тоже в целях налогообложения относится к основным средствам. По общему правилу суммы начисленной амортизации включаются в состав расходов, связанных с производством и (или) реализацией (подп. 3 п. 2 ст. 253 НК РФ). Но оборудование используется не при производстве и реализации продукции (товаров), а для сооружения другого основного средства (комбината).На основании п. 1 ст. 257 НК РФ в первоначальную стоимость основного средства включаются все затраты на его приобретение, сооружение, изготовление и доведение до состояния, пригодного для эксплуатации. Как организация должна учитывать суммы начисленной амортизации по оборудованию, используемому в строительстве: в первоначальной стоимости комбината или в составе расходов?

По результатам налоговой проверки инспекторы пришли к выводу, что предприниматель необоснованно применял в 2017 г. ЕНВД. Может ли он за 2017 г. воспользоваться правом на освобождение от уплаты НДС, предусмотренным ст. 145 НК РФ, подав в 2018 г. соответствующее уведомление?

Мы получили предоплату в январе 2014 г., исчислили с нее НДС и уплатили в бюджет. Отгрузка товаров в счет предоплаты произошла в марте 2018 г. Не будет ли проблем с вычетом НДС по предоплате? Ведь согласно п. 2 ст. 173 НК РФ для возмещения налога декларация должна быть подана не позднее трех лет после окончания соответствующего налогового периода. А в нашем случае с момента получения предоплаты прошло более трех лет.

Порядок применения НДС при получении  субсидий зависит от цели ее выдачи. Возможны две ситуации:  первая — субсидия выдана в целях возмещения затрат компании на производство (реализацию) товаров (работ, услуг); вторая — субсидия предназначена для компенсации недополученных компанией доходов.

Нужно ли восстанавливать ранее правомерно принятый к вычету НДС по товарам, списываемым в связи с истечением срока годности?

По условиям контракта право собственности на товары переходит к иностранному покупателю в России, и они до помещения под таможенную процедуру экспорта хранятся у поставщика. Может ли в такой ситуации поставщик применить нулевую ставку НДС?

Принадлежащий нашей компании земельный участок расположен на территории муниципального образования, в отношении которой принято решение о комплексном развитии. В связи с этим орган местного самоуправления изымает земельный участок для нужд муниципального образования и предоставляет нам денежное возмещение. Нужно ли полученные суммы включать в доход, облагаемый налогом на прибыль?

В течение года правовым сопровождением деятельности нашей организации занимался один юрист. Мы не стали оформлять с ним трудовые отношения, а заключили договор возмездного оказания услуг. В штатном расписании у нас нет должности юриста. Мы регулярно (ежемесячно) оплачивали его услуги. Большую часть рабочего дня он находился у нас в офисе — мы договорились, что он будет приходить на работу к 10 утра. В принципе, всех все устраивало. Но сейчас у нас возникла необходимость привлечь к работе другого человека. А с этим юристом мы решили не продлевать договор. Он утверждает, что мы не можем так сделать: фактически он работает по трудовому договору, а значит, его нельзя уволить без оснований, указанных в ТК РФ. Прав ли он в данной ситуации? Каковы судебные перспективы данного спора?

Наша компания заключила договор поставки товаров. Покупатель хочет, чтобы мы взяли на себя организацию доставки товара на его склад, а он возместит нам транспортные расходы. Для доставки мы будем привлекать перевозчика. Как правильно оформить отношения с покупателем по возмещению стоимости доставки, чтобы ни у нас, ни у покупателя не было проблем с НДС?

Тамара Згурская, г. Челябинск