Консультации

Какой налог должен заплатить «упрощенец» при выплате ему дивидендов от участия в другом юридическом лице?

Может ли самозанятый, не имеющий статуса ИП, заключить договор с ООО на проверку проектных чертежей и надзор за производством работ в рамках проекта? Входят ли эти виды работ в понятие «проектирование» в целях НПД?

Компания является собственником земельного участка, сданного ей в аренду. По условиям договора арендатор по окончании аренды должен компенсировать арендодателю стоимость рекультивации. По сути, компенсация затрат на рекультивацию представляет собой возмещение убытков арендодателя в связи с ухудшением качества земли после аренды и, соответственно, не должна облагаться НДС. Но в инспекции нам сказали, что на полученную компенсацию нужно будет начислить НДС. Насколько это правомерно?

Организация «А» погасила кредит за организацию «Б» по договору перевода долга. Это обязательство складывается из основного долга и начисленных процентов. Организация «Б» вошла в процедуру банкротства. Может ли организация «А» отразить сумму погашения кредита как убыток? Как уменьшить налогооблагаемую прибыль на сумму погашения кредита?

Я являюсь предпринимателем, занимающимся торговой деятельностью, и имею в собственности складское помещение. Хочу перейти на ПСН. В связи с этим есть два вопроса: 1) Можно ли применять ПСН при осуществлении розничной торговли крупногабаритными товарами непосредственно со склада? 2) Возможна ли в рамках ПСН продажа в розницу товаров организациям?

В организации произошел простой оборудования, персонала. Отметим, что простой приказом не был оформлен. Была оформлена только справка планово-экономического отдела о времени простоя. Во время простоя начислялась амортизация, выплачивалась зарплата работникам, начислялись страховые взносы, НДФЛ. К тому же работники компании не простаивали. Они были направлены на другие линии. Однако оборудование простаивало длительное время. Можно ли в этом случае учесть в расходах для целей налога на прибыль потери от этого простоя?

Компания прекратила торговую деятельность через объект, расположенный в Москве, в марте 2023 г., но уведомление о снятии с учета в качестве плательщика торгового сбора забыла подать. Грозит ли нам доначисление торгового сбора за период с момента прекращения торговой деятельности до момента подачи уведомления о снятии с учета?

Организация создала резерв по сомнительным долгам. У нее есть дочерняя компания, за которой числится дебиторская задолженность перед организацией. Может ли эта организация включить в резерв по сомнительным долгам для целей налогообложения прибыли дебиторскую задолженность своей «дочки»?

Организация заключила договор с подрядчиком на выполнение определенных работ. Компания оплатила аванс подрядной организации, приняла НДС к вычету с этого аванса. Операции отразила в книге покупок. Подрядчик выполнил данные работы, но не сдал их компании (документы отсутствуют). В данный момент подрядная организация находится в процессе ликвидации через процедуру банкротства. В связи с этим возникает вопрос: следует ли организации в момент внесения записи о ликвидации подрядчика восстановить НДС к уплате с выданного аванса?

Компания открывает рабочую точку в месте, куда общественным транспортом добраться нельзя. У рабочих, которые будут там работать, есть личный транспорт. Если мы будем компенсировать им расходы на бензин по проезду на работу и обратно личным транспортом, можно ли будет учесть эту компенсацию в расходах по налогу на прибыль и не облагать страховыми взносами?

В организации было принято решение о выплате единовременной премии работникам. Возникают ли риски в случае учета ее в составе расходов для целей налога на прибыль организаций? Также компанию интересует вопрос относительно учета премии в расчете среднего заработка.

Гражданин Белоруссии заключил договор гражданско-правового характера (ГПХ) и выполняет услуги для организации, которая находится в РФ. Однако он проживает не в Республике Беларусь, а в другой стране и является ее нерезидентом. Он не уплачивает налоги и сборы в России. Можем ли мы продолжать сотрудничество по договору ГПХ с иностранным гражданином, постоянно проживающим вне России? И какие налоги и взносы мы должны уплачивать за этого гражданина?

Наша компания применяет УСН с объектом налогообложения «доходы» и имеет в собственности нежилое помещение. Это помещение мы хотим сдать в аренду. Можем ли мы не включать в доходы суммы, поступающие от арендатора в счет возмещения стоимости коммунальных услуг, если с арендатором будет заключен посреднический договор, по условиям которого арендодатель действует в интересах арендатора по уплате коммунальных услуг ресурсоснабжающим организациям?

Компания собирается арендовать квартиру у своего работника, который зарегистрирован в качестве плательщика НПД. Как в такой ситуации должно осуществляться налогообложение доходов в виде арендной платы: работник должен уплачивать с них НПД или данные доходы подлежат обложению НДФЛ и компания, как налоговый агент, должна удерживать налог с выплачиваемых сумм арендной платы?

В требовании о представлении документов (информации) налоговый орган указал, что по данным бухгалтерской отчетности чистые активы налогоплательщика на начало и конец 2021 г. имели отрицательное значение. Налоговая отметила, что нужно произвести перерасчет данной задолженности в связи с отнесением к контролируемой задолженности и переквалификацией выплаченных процентов в дивиденды за 2021 г. с применением соответствующей налоговой ставки для удержания налога при их выплате. Правомерно ли это?

Общество планирует снести на месте застройки старые объекты и произвести реконструкцию существующих основных средств в целях их последующего использования в коммерческих целях. 1. Возникает ли риск в отказе в возмещении НДС в части затрат по сносу объектов (старых на месте застройки) и в отказе в возмещении НДС по затратам на проектные работы? 2. Возникает ли необходимость в восстановлении НДС с объектов, подлежащих сносу при расчистке территории для застройки?

Компания хочет создать представительство в Москве. Оно будет вести переговоры с заказчиками и согласовывать условия контрактов, которые будут заключаться с немецкой организацией напрямую, соответственно, минуя представительство. Контракты на поставку и монтаж оборудования по всей России. Ведет ли такая деятельность к возникновению постоянного представительства с точки зрения положений Налогового кодекса? Какие могут возникнуть последствия для немецкой GmbH?

Исходя из положений п. 1 ст. 374 НК РФ объектом налогообложения по налогу на имущество является недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета. В ФСБУ 6/2020 «Основные средства» отсутствуют положения, аналогичные п. 5 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», который предусматривал, что в составе основных средств учитываются капитальные вложения в арендованные объекты основных средств. В пункте 3 ст. 378 НК РФ, действующем с 2022 г., указано, что переданное в аренду имущество подлежит налогообложению у арендодателя. Означает ли это, что арендатор теперь не платит налог на имущество с произведенных им неотделимых улучшений в арендованную недвижимость?

Налоговики провели у нас выездную проверку по налогу на прибыль, в ходе которой пришли к выводу о необоснованном включении ряда затрат в состав расходов. До вынесения решения по проверке мы в декабре 2022 г. подали уточненную декларацию за проверяемый период, в которой исключили спорные затраты из расходов. Должна ли инспекция учесть данные уточненной декларации при вынесении решения по проверке?

Наша компания занимается сельскохозяйственной деятельностью (выращивание овощей), и с этого года мы перешли на уплату ЕСХН. У нас есть нежилое здание, в котором размещены администрация, столовая для работников, а также ремонтные мастерские, где мы ремонтируем свою сельхозтехнику, и склад запчастей для нее. Никакой иной деятельностью, кроме сельскохозяйственной, компания не занимается. Можем ли мы воспользоваться положениями п. 3 ст. 346.1 НК РФ и не облагать здание налогом на имущество?