Консультации

Я являюсь акционером нескольких российских АО, которые выплачивают мне дивиденды по обыкновенным акциям. Недавно решил подсчитать, какой налог удерживается с дивидендов. Оказалось, что его размер варьируется от 11,4 до 12,5%. Почему ставка НДФЛ по дивидендам оказывается меньше 13%?

У нас сеть кафе-кондитерских. При их оформлении мы используем оригинальный цвет — один из оттенков сиреневого. Вопрос в следующем: можем ли мы зарегистрировать этот цвет в качестве товарного знака? Слышали, что подобная возможность есть. И второй вопрос: можно ли зарегистрировать в качестве товарного знака форму предлагаемого нами пирожного? Не хотелось бы, чтобы конкуренты стали ее копировать.

В 2018 г. мы отгрузили покупателю товар. Сейчас суд признал сделку недействительной. В каком периоде следует провести корректировку налоговой базы по налогу на прибыль и НДС: в периоде отгрузки товаров или в текущем периоде, когда сделка была признана недействительной?

Интересует стоимость привилегированных акций АО «Научно-производственное предприятие «Калужский приборостроительный завод „Тайфун“». Пакет из 30 акций.

У нас есть контрагент, с которым у нашей компании заключены несколько разных договоров. Мы перечислили им денежные средства, в назначении платежа было указано: за поставку товаров по договору № 3/2019. Впоследствии мы поняли, что ошиблись, — по этому договору у нас более поздний срок оплаты и мы могли не платить еще месяц. Этот договор предусматривал возможность досрочной оплаты. В то же время по другому договору — подряда — с этим же контрагентом у нас был пропущен срок оплаты. И за каждый день просрочки по этому договору предусмотрена немаленькая неустойка. Мы направили контрагенту уведомление о том, что совершенная нами оплата на самом деле была сделана в рамках исполнения наших обязательств по договору подряда. Контрагент нам ничего не ответил. А спустя некоторое время направил нам претензию о необходимости оплаты произведенных работ и неустойки. На чьей стороне будет суд?

Мы собираемся учредить компанию и думаем над фирменным наименованием. У нас есть несколько вариантов, и по ним возникло несколько вопросов. Можно ли использовать в наименовании слово «государство»? Вроде бы ГК РФ содержит запрет лишь на использование обозначений «Россия», «Российская Федерация» и производных от них. Можно ли зарегистрировать в качестве фирменного наименования словосочетание, указывающее на вид нашей деятельности, или нужно что-то более оригинальное? Нужно ли проверять выбранное наименование на предмет того, не пересекается ли оно с ранее зарегистрированными фирменными наименованиями других лиц, товарными знаками?

Наша компания заключила договор поставки с производителем необходимого для нашей деятельности оборудования. Мы планировали сразу после получения данного оборудования расширить производство. Однако поставщик просрочил поставку на четыре месяца. Приобрести данное оборудование у кого-нибудь другого было весьма проблематично. Можем ли мы сейчас взыскать с поставщика убытки в виде той прибыли, которую мы могли бы получить, если бы расширили производство?

Организация заключила с потенциальным работником ученический договор. По его условиям гражданин принимается на работу только после успешного прохождения экзамена. Потенциальный работник не сдал экзамен. Поэтому компания расторгла с ним ученический договор и обязала его вернуть стоимость обучения. Однако гражданин отказался возвращать деньги. Есть ли у организации шанс вернуть их через суд?

Компания и ее обособленное подразделение находятся в разных регионах. Компания представляет в налоговые органы декларации, как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения подразделения. Бухгалтер допустил ошибку — занизил по подразделению сумму налога к уплате. Обнаружив ошибку, компания подала уточненные декларации по месту своего учета и месту нахождения подразделения. При этом организация не выполнила условия освобождения от ответственности, предусмотренные подп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ. Кто будет нести ответственность за неуплату налога по месту нахождения подразделения — само подразделение или компания?

В нашей организации утвержден перечень сотрудников, чья работа носит разъездной характер. Таким работникам мы производим возмещение не путем оплаты конкретных расходов на основании представленных ими документов, а выплачиваем в счет возмещения заранее оговоренную сумму (к примеру, 1000 руб. за каждый день служебной поездки). Поскольку данная выплата не зависит от фактически понесенных работниками расходов, возникает вопрос: нужно ли ее облагать НДФЛ и страховыми взносами?

В связи с производственной необходимостью директор нашей организации был вынужден прервать свой отпуск и прибыть на работу для проведения переговоров с потенциальными бизнес-партнерами. Ему была выплачена компенсация стоимости авиабилетов от места отпуска к месту проведения рабочей встречи в г. Москве и обратно к месту отпуска. Облагается ли данная компенсация НДФЛ и страховыми взносами? И может ли работа директора носить разъездной характер?

Для оптимизации расходов работник, направленный в командировку, пользуется услугами каршеринга — краткосрочной арендой автомобиля с поминутной тарификацией. Как учитывается компенсация командированному работнику его расходов на услуги каршеринга в целях налога на прибыль и НДФЛ?

Одним из условий заключения трудового договора с ценным для нашей компании специалистом является ежемесячная выплата оговоренных денежных средств после его выхода на пенсию. Сейчас работник ушел на заслуженный отдых. Облагаются ли страховыми взносами указанные выплаты?

Коллективным договором между организацией и работниками предусмотрены выплаты, которые организация производит при получении работниками производственной травмы. В их число входят и дополнительные компенсации. Облагаются ли они НДФЛ?

Мы строим здание производственного цеха, в котором будет размещено промышленное оборудование. Оно монтируется на фундаменте. Как следует рассматривать это оборудование для целей исчисления налога на имущество: как движимое или как недвижимое имущество?

Российская организация приобретает у иностранной компании, не имеющей представительства в РФ, услуги в электронной форме и консультационные услуги. Местом реализации услуг признается территория РФ. Нужно ли российской организации выполнять обязанности налогового агента по НДС?

В бухгалтерском учете стоимостный критерий отнесения имущества к основным средствам составляет 40 000 руб., а в налоговом учете — 100 000 руб. Чтобы сблизить налоговый и бухгалтерской учет, компания для целей налогообложения прибыли единовременно списывает на расходы имущество со стоимостью до 40 000 руб. включительно, а имущество со стоимостью свыше 40 000 руб. до 100 000 руб. включительно учитывает равномерно в течение нескольких отчетных периодов. Правомерен ли такой порядок учета?

У общества (ООО) есть обязательство перед участником по возврату ранее полученных от него заемных средств. Общество и участник заключили соглашение, по условиям которого обязательства общества по возврату заемных средств засчитываются в счет погашения задолженности учредителя по внесению дополнительного вклада в уставный капитал. Будет ли в такой ситуации у общества возникать доход, облагаемый налогом на прибыль?

Компания с этого года воспользовалась правом на инвестиционный налоговый вычет для целей налогообложения прибыли. Однако форма декларации по налогу на прибыль не приспособлена для отражения в ней инвестиционного вычета. Как в этом случае правильно заполнить декларацию?

Несколько работников обособленного подразделения были уволены по соглашению сторон. В соответствии с положениями коллективного договора им было выплачено выходное пособие в размере двухмесячного среднего заработка. Через несколько дней после увольнения они были приняты на работу в другое обособленное подразделение компании. Можно ли в такой ситуации учесть выплаченное выходное пособие в расходах по налогу на прибыль?