Светлана Сидоркина
-
Первичные документы контрагентов должны совпадать
Организация при приобретении четырех мешков продукции по 25 кг каждый получила от поставщика накладную и счет-фактуру, в которых указаны разные единицы измерения. В накладной отмечено в основных единицах измерения 4 шт. и дополнительно – 100 кг, в счет-фактуре –только 100 кг и единица измерения кг. Исправлять документы поставщик отказывается. Возможно ли принять НДС к вычету, если в накладной и счет-фактуре стоят разные единицы измерения? Возможно ли обязать продавца внести исправления в счет-фактуру?
-
Небезнадежный долг
У нас коммерческий вуз. Одна из студенток недавно умерла, и у нее осталась задолженность за обучение. Девушке было 17 лет, а потому договор на обучение с ней заключен с согласия ее законного представителя (отца). Вуз с этической точки зрения принял решение не предъявлять требование по возврату долга. Можно ли в данной ситуации списать дебиторскую задолженность в налоговом учете организации?
-
Выполнять ли устные распоряжения инспектора?
В ходе камеральной проверки в организацию поступило требование о представлении документов. Инспектор по телефону сообщил, что необходимость в этом отпала, организация может документы не представлять. Должна ли организация выполнять устные требования налогового органа?
-
ИП с двумя патентами
Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения приобрел два патента на 12 месяцев с потенциальными доходами 660 тыс. и 450 тыс. руб. В каком размере ИП должен уплатить страховые взносы за себя на обязательное пенсионное страхование в 2017 году?
-
Пересчитывать пособие по беременности не нужно
Организация выплатила работникам годовую премию за 2016 год в феврале 2017 года. Сотруднице было начислено пособие по беременности и родам 10 января 2017 года. При расчете этого пособия годовая премия не вошла. Нужно ли при выплате премии пересчитать пособие по беременности и родам?
-
На усмотрение организации
Один из наших работников обратился в бухгалтерию с заявлением о выдаче ему копий платежных поручений о перечислении страховых взносов в ПФР. Обязаны ли мы представить ему копии платежных поручений? Е. Ширенина, г. Омск
-
Как указано в договоре...
Организация получила заем от физического лица, в договоре указаны его данные. Может ли организация вернуть полученную сумму займа на расчетный счет этого физического лица, но открытого ему как индивидуальному предпринимателю? И. Кулагин, г. Королев
-
Кто ответит за недоплату НДФЛ
Организация в 2016 году обнаружила, что НДФЛ по заработной плате бывшего работника в 2014 году был рассчитан и удержан неверно. Организация 07.12.2016 уведомила бывшего работника о неверном исчислении и удержании НДФЛ, подала исправленную справку 2 НДФЛ. Бывший работник 08.12.2016 подал уточненную декларацию 3 НДФЛ, НДФЛ перечислил в бюджет в январе 2017 года. Налоговый орган на основании уточненной декларации 3 НДФЛ начислил пени за период с 16.07.2015 по день уплаты налога. Правомерно ли начисление пени физическому лицу за несвоевременное перечисление НДФЛ организацией? И. Кузнецов, г. Коломна
-
Не заполнена графа 8... К чему это приведет?
Организация получает от крупного поставщика товары по накладной «ТОРГ-12», в которой он не заполняет графу 8. Организация неоднократно обращалась с просьбой к контрагенту о внесении значений в эту графу товарной накладной, но он отказывается это делать. Каким образом мы можем убедить контрагента заполнять графу 8?
-
Право, а не обязанность
В организацию поступило требование из налогового органа о даче пояснений по расчету по страховым взносам за I квартал 2017 года. В нем обращается внимание на то, что ИНН не принадлежит человеку, указанному в расчете. Как выяснилось, сотрудница, по которой запрошены пояснения, изменила фамилию, но свидетельство ИНН оставила прежним. Должны ли мы потребовать от работника представить новое свидетельство? Влияет ли данное несовпадение на составление расчета по страховым взносам?
-
Картина – основное средство
Общественная организация получила движимое имущество (картины) до 01.01.2013, но не отразила их в бухгалтерском учете, так как имущество не предназначалось для извлечения прибыли, а использовалось в уставных целях общественной организации. В связи с этим имущество организация не включала в налогооблагаемую базу по налогу на имущество. Налоговые льготы по налогу на имущество для данной общественной организации не установлены. Проверкой, проведенной ИФНС в 2016 году, стоимость этого имущества была включена в налогооблагаемую базу за 2013–2015 годы и начислен налог на имущество. Правомерны ли действия налогового органа с учетом того, что основное средство на счете 01 «Основное средство» отражено не было, а картина является движимым имуществом?