
Евгения Профатилова
-
1774Ошибочный НДС в платежке
Индивидуальный предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». В 2012 г. несколько контрагентов перечислили предпринимателю денежные средства в оплату услуг и в платежном поручении выделили НДС. Счета-фактуры и все прочие документы были оформлены без НДС. Налоговая инспекция закрыла расчетный счет в 2015 г. в связи с «непредставлением налоговой декларации в налоговый орган в течение десяти рабочих дней по истечении установленного срока ее представления». Правомерно ли это?
-
432Нюансы учета доходов при переходе с ЕНВД на УСН
Предприятие на УСН (объект налогообложения «доходы») получило денежные средства от покупателя за продукцию, отгруженную в периоде применения ЕНВД. Учитывать ли поступившие деньги в составе доходов в рамках УСН?
-
284Вычет авансового НДС без возврата аванса
Наша организация получила аванс в счет предстоящей поставки товара и уплатила с его суммы НДС. Товар отгружен не был. Покупатель имеет решение суда о прекращении договора и взыскании аванса. Из-за отсутствия свободных денежных средств вернуть аванс мы пока не можем. Так как реализация по договору не состоялась, мы заявили ранее перечисленный в бюджет НДС по авансу к вычету, Налоговики в вычете отказали. Правомерен ли отказ? Как вернуть налог, чтобы хоть частично рассчитаться с покупателем?
-
461Был один объект, стало два: считаем налог за 2014 г.
С этого года глава 30 НК РФ содержит порядок расчета налога на имущество, облагаемого исходя из кадастровой стоимости недвижимости, в ситуации, когда в течение года объект был разделен. Однако эти правила не распространяются на прошлые периоды. О том, как рассчитать налог при разделении объекта недвижимости в 2014 г., рассказал Минфин России в письме от 09.02.2015 № 03-05-04-01/5412.
-
630Утрата основного средства при перевозке
Транспортная компания потеряла при перевозке наше основное средство. В сумму претензии включили стоимость оборудования, а также транспортные расходы по его доставке с учетом НДС. Нужно ли в данном случае восстанавливать НДС? Будет ли сумма претензии признаваться нашим доходом для целей налогообложения прибыли? Ирина Мохова, г. Самара
-
347Когда вычет по НДС подтвердит первичка («Бухгалтерское приложение», № 10, 2015 г.)
Если между сторонами сделки заключено соглашение о несоставлении счетов-фактур, то при уменьшении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) продавец вправе заявить вычет по НДС на основании первичных документов. Такую позицию высказал Минфин России в письме от 03.02.2015 № 03-07-15/4062. Налоговая служба довела ее до нижестоящих налоговых органов (письмо ФНС России от 27.02.2015 № ГД-4-3/3098@).
-
448Нет регистрации — нет налога?
Наша организация находится на общем режиме налогообложения. В августе 2014 г. мы выкупили экскаватор, который находился у нас в лизинге, однако на учет в Гостехнадзоре еще не поставили. Вправе ли мы не уплачивать в отношении него транспортный налог за 2014 г.?
-
417Рекламные расходы на «упрощенке»: считаем норматив
Минфин России в письме от 11.02.2015 № 03-11-06/2/5832 объяснил, как упрощенцу рассчитать лимит для учета рекламных расходов в случае, когда аванс был получен в прошлом году, а в этом году возвращен покупателю.
-
616НДФЛ с доходов «безвизовых» иностранцев
С этого года иностранные граждане, которые въезжают на территорию РФ без визы, могут работать в нашей стране на основе патента. При этом они самостоятельно платят авансовые платежи по НДФЛ. Работодатель — налоговый агент может зачесть эти суммы в счет начисленного налога. Но для этого компания должна подать в инспекцию заявление и получить от налоговиков уведомление. ФНС России в письме от 19.02.2015 № БС-4-11/2622 привела рекомендованные формы указанных документов.
-
6955«Детский» вычет отцу, который не платит алименты
Положен ли стандартный вычет по НДФЛ на ребенка отцу, который не живет с ребенком (в разводе с его матерью) и официально алименты не платит? Он предоставил копию свидетельства о рождении ребенка и написал заявление на вычет.
-
1220Задержка в месте командировки
Компания направляет работника в служебную поездку, которая заканчивается 20 марта (пятница). Однако сотрудник покупает обратный билет на 22 марта, так как планирует провести выходные в месте командировки. Работодатель компенсирует стоимость проезда. Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль стоимость обратного билета? Каковы налоговые последствия в части НДФЛ?
-
449Проверка приостановлена — допрос идет
Вправе ли инспекторы допрашивать свидетелей, в том числе сотрудников проверяемого лица, на своей территории (в налоговой инспекции) в период приостановления выездной налоговой проверки? Владимир Соколовский, г. Брянск
-
496НДФЛ по гражданским договорам
Минфин России 23 января 2015 г. выпустил сразу два письма — № 03-04-06/1937 и 03-04-05/1733, в которых затронул вопросы о порядке обложения НДФЛ выплат физическим лицам, производимых в рамках договоров гражданско-правового характера. Первое из разъяснений будет интересно тем, кто сотрудничает с нерезидентами, а второе — заказчикам, отправляющим исполнителей в служебные поездки.
-
385Срок давности для налогового агента («Бухгалтерское приложение», № 06, 2015 г.)
Какой день будет считаться отправной точкой при определении трехлетнего срока давности привлечения налогового агента к ответственности за невыполнение обязанности по удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет? Ответ на этот вопрос содержится в письме ФНС России от 29.12.2014 № СА-4-7/27163.
-
1060Квартира для работника
Организация подарила квартиру сотруднику. Нужно ли выписывать счет-фактуру по данной операции и делать соответствующую запись в книге продаж? Каковы налоговые последствия в части НДФЛ?
-
532Услуги по разработке проекта нормативов образования отходов
Вправе ли компания на общем режиме налогообложения единовременно списать расходы по оплате услуг на разработку проекта нормативов образования отходов и лимитов на их размещение, оказываемых специализированной организацией?
-
1800Восстановление НДС с аванса
Наша в IV квартале 2014 г. заключила договор подряда. По нему мы являлись заказчиками. Условиями договора была предусмотрена предоплата в размере 100 000 руб. и поэтапная сдача работ. Договором установлено, что зачет аванса производится в размере 40% от стоимости выполненных за каждый этап работ. Мы перечислили оговоренную сумму аванса и приняли к вычету НДС в размере 15254, 24 руб. (100 000 руб. х 18/118). Стоимость первого этапа работ составила 50 000 руб. (в том числе НДС 7627,12 руб.). На эту сумму подрядчик выставил счет-фактуру. По условиям договора по завершении первого этапа работ в счет аванса зачтено 40% стоимости работ, то есть 20 000 руб. (50 000 руб. х 40%). Должны ли мы восстановить ранее принятый к вычету авансовый НДС в размере, указанном в полученном счете-фактуре (то есть в размере 7627,12 руб.), или же можно сделать это пропорционально сумме, зачтенной в счет оплаты работ согласно условиям договора (то есть в размере 3050,85 руб. (20 000 руб. х 18/118))? И как быть с НДС по аналогичным договорам, заключенным в начале прошлого года?
-
576Компенсация расходов по госконтракту
Компания на общем режиме налогообложения в рамках государственного контракта оказывает услуги по организации кинофестиваля. Для целей возмещения затрат, связанных с проведением мероприятия, от заказчика — областного министерства культуры были получены денежные средства. Облагаются ли такие поступления налогом на прибыль?
-
885Бонус для покупателя
Индивидуальный предприниматель занимается поставкой продуктов. Договором поставки установлено, что в случае выполнения согласованного объема отгрузок и при отсутствии нарушений условий договора покупатель имеет право на получение бонуса (10% от всего объема поставок) в качестве выплаты на расчетный счет. Указанная выплата не изменяет цену ранее поставленного товара. Как рассчитать сумму бонуса: исходя из стоимости реализованного товара с учетом НДС или без налога? Полежит ли указанная выплата обложению НДС у покупателя?
-
3644Восстановление НДС с аванса: внимание на договор
С 1 октября 2014 г. действуют новые правила восстановления покупателем НДС, принятого к вычету с сумм перечисленных авансов. Соответствующие изменения были внесены в подп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ Федеральным законом от 21.07.2014 № 238-ФЗ. Поправки уточнили, что покупатель определяет НДС, подлежащий восстановлению, исходя из порядка зачета аванса, предусмотренного условиями договора. Минфин России в письме от 28.11.2014 № 03-07-11/60891 разъяснил особенности применения обновленных норм. Подробности — в нашем комментарии.
- 552 Декларацию по НДС поправили
- 199 Цены на недвижимость могут упасть уже в первой половине 2021 г.
- 150 Прирост цен на недвижимость в России ускорился в III квартале до 4,1% год к году
- 138 Десятилетие застоя предсказывают стране экономисты и политологи
- 77 «Газпром» предупредил о возможной остановке или замораживании проекта «Северный поток-2»
- 49 Комиссия Банка России получила 732 обращения о восстановлении деловой репутации, из рассмотренных жалоб удовлетворила 56%
- 47 Информационное сообщение об отмене торгов по продаже прав (требований) ПАО Сбербанк по обязательствам к ОАО «Метрострой»
-
30.12.2020
Как и где научиться торговать криптовалютой
-
30.12.2020
Извещение о проведении торгов по продаже квартиры, принадлежащей ПАО Сбербанк
-
25.12.2020
Информационное сообщение о проведении торгов по продаже жилого дома и земельного участка расположенных по адресу: г. Москва, п. Первомайское, д. Пучково, ул. Сиреневая, д. 16
-
Министерство финансов РФ письмо от 18.12.2020 № 03-03-06/1/111426
<Об определении срока непрерывного владения вкладом (долей) в уставном (складочном) капитале иностранной организации в целях применения нулевой ставки по налогу на прибыль>
-
Федеральная налоговая служба письмо от 02.12.2020 № БС-4-21/19839@
<Об уплате налога на имущество организаций, исчисленного в отношении неотделимых улучшений в арендованный объект недвижимости>
-
Министерство финансов РФ письмо от 24.12.2020 № 03-11-11/113695
<О налоговых режимах, применяемых при розничной реализации и не признаваемой розничной реализации товаров>