Оксана Родионова

Организация, применяющая УСН, заключила лицензионный договор с организацией из Республики Беларусь, приложив справку резидента. У организации из РБ удержали 10% налога от суммы сделки. Должна ли будет организация на УСН платить налог на прибыль в РФ, если организация из РБ приложит справку об уплате налога со своей стороны? Избегает ли двойного налогообложения организация, применяющая УСН?

Компания на ОСНО, есть ПО, зарегистрированное в Минцифры. Хотим сдавать ПО в аренду (предложить банку оказывать услуги через наше ПО). С нашей стороны это как бы считается оказанием услуг. В этом случае такие услуги будут облагаться НДС?

Возникнут ли у продавца товара налоговые риски в ситуации, если покупатель вернет продавцу отозванный товар? При этом продавец выставит ему корректировочный счет-фактуру и корректировочную товарно-транспортную накладную. Следует отметить, что с покупателем продавец не будет оформлять дополнительное соглашение к договору на возврат товара. При этом есть возвратная накладная, которую выставляет продавцу покупатель, а продавец, в свою очередь, выставляет покупателю корректировочные документы.

Российская организация и компания, зарегистрированная в ОАЭ, заключили договор займа. Российская организация в конце 2023 г. выплатила часть начисленных по договору займа процентов. Фактический получатель дохода — физическое лицо, являющееся резидентом Республики Казахстан. В налоговом расчете сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов обществу следует заполнить раздел 3. В нем нужно указать данные о физическом лице. Как в этой ситуации обществу поступить с сертификатом резидентства в связи с выплатой процентов? И нужно ли в разделе 3 в подразделе 3.1 налогового расчета заполнять строку «документ, подтверждающий постоянное местонахождение (резидента) в иностранном государстве получателя дохода» реквизитами сертификата?

Собственнику нашей компании предлагается собственником заказчика в Европе по договоренности в порядке мотивации при увеличении объема деталей, поставляемых на обработку — на 25% на период пять месяцев, предоставить заказчику бонус в размере 25% стоимости данных отгрузок. Производство в нашей компании материало- и энергоемкое, что не приводит к экономии при увеличении количества покрываемых деталей. По условиям договора предусмотрены бонусы в размере 5 и 10% на объемы превышения определенного количества поставляемых деталей. Какие в данной ситуации возникают налоговые риски у нашей компании?

Организация приобретает для своих сотрудников билеты на концерты и спектакли, а также абонементы в спортзал. Возникает ли обязанность уплаты страховых взносов со стоимости билетов и абонементов при их передаче работникам?

Гражданин РФ — налоговый резидент РФ открыл в Сербии компанию. Он же стал ее директором. Трудовой договор не заключал, на работу не оформлялся. Выполняет функции директора на основании договора о правах и обязанностях директора. За выполнение своих функций директору фирма платит ежемесячно наличными определенную плату в динарах (валюта Сербии), из которых он уплачивает налог в сербскую налоговую. Этот доход в платежных документах отображается как «Заработок на других основаниях». Есть документы, подтверждающие уплату налогов (документы на сербском языке). Нужно ли директору подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать НДФЛ?

ООО «МИ» приняло решение о выплате дивидендов в пользу ООО «ЭКСПЕРТ». ООО «ЭКСПЕРТ» отказывается от получения дивидендов в пользу третьего лица (физическое лицо, не аффилированное с ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «МИ» и не связанное с ними договорными отношениями). ООО «ЭКСПЕРТ» официально обращается в ООО «МИ» о переводе причитающихся ему дивидендов в пользу третьего лица. Как отразится в бухгалтерском учете ООО «ЭКСПЕРТ» эта операция? Или вообще не отражается?

Как исчисляется срок полезного использования неотделимых улучшений в арендованное имущество — по сроку действия здания или по сроку действия договора аренды? Используя письма Минфина, ФНС и судебную практику, просим сформировать позицию по этому вопросу.

Физлицо 1 имеет право требования с юридического лица суммы в размере 20 млн руб. (не заем, оказаны услуги). Физлицо 1 по договору дарения дарит физлицу 2 право требования суммы с организации. Физлицо 1 и физлицо 2 являются родственниками (сводные братья по отцу). Физлицо 2 предъявляет право требования долга к организации на сумму 20 млн руб. Юридическое лицо исполняет предъявленные требования физлицом 2. Вопросы: 1. Какое налогообложение у физлица 1 в момент возникновения права требования с организации в сумме 20 млн руб.? 2. Какое налогообложение возникает у физлица 1 в момент дарения права требования с организации физлицу 2? 3. Какое налогообложение у физлица 2 в момент получения в дар от физлица 1 права требования долга? 4. Какое налогообложение у физлица 2 в момент исполнения требования юридическим лицом в сумме 20 млн руб. — перечислены денежные средства на расчетный счет физлица 2?