Ольга Григорьева

Как компаниям следует применять п. 7.1.1 Соглашения об избежании двойного налогообложения с Германией? Отметим, что организация при проведении рассчетов с GmbH изменение законодательства и повышение налоговой ставки учитывает с августа 2023 г. Мы выплачиваем только сумму займа в GmbH (возвращаем ранее полученный заем частями). При этом проценты наша компания ранее не выплачивала, а капитализировала по окончании каждого финансового года (финансовый год заканчивается 30 апреля). Каким образом организация должна учесть повышение налоговой ставки?

Какой налог должен заплатить «упрощенец» при выплате ему дивидендов от участия в другом юридическом лице?

В организации произошел простой оборудования, персонала. Отметим, что простой приказом не был оформлен. Была оформлена только справка планово-экономического отдела о времени простоя. Во время простоя начислялась амортизация, выплачивалась зарплата работникам, начислялись страховые взносы, НДФЛ. К тому же работники компании не простаивали. Они были направлены на другие линии. Однако оборудование простаивало длительное время. Можно ли в этом случае учесть в расходах для целей налога на прибыль потери от этого простоя?

Организация заключила договор с подрядчиком на выполнение определенных работ. Компания оплатила аванс подрядной организации, приняла НДС к вычету с этого аванса. Операции отразила в книге покупок. Подрядчик выполнил данные работы, но не сдал их компании (документы отсутствуют). В данный момент подрядная организация находится в процессе ликвидации через процедуру банкротства. В связи с этим возникает вопрос: следует ли организации в момент внесения записи о ликвидации подрядчика восстановить НДС к уплате с выданного аванса?

В организации было принято решение о выплате единовременной премии работникам. Возникают ли риски в случае учета ее в составе расходов для целей налога на прибыль организаций? Также компанию интересует вопрос относительно учета премии в расчете среднего заработка.

В требовании о представлении документов (информации) налоговый орган указал, что по данным бухгалтерской отчетности чистые активы налогоплательщика на начало и конец 2021 г. имели отрицательное значение. Налоговая отметила, что нужно произвести перерасчет данной задолженности в связи с отнесением к контролируемой задолженности и переквалификацией выплаченных процентов в дивиденды за 2021 г. с применением соответствующей налоговой ставки для удержания налога при их выплате. Правомерно ли это?

Организация заключила договор аренды с арендатором. Объект аренды — недвижимость, которая находится в собственности арендодателя. По вине арендатора произошло повреждение арендованного имущества. Договором аренды предусмотрено возмещение ущерба, который произошел по вине арендатора. Собственник имущества оплатил ремонт поврежденного имущества, а арендатор согласился возместить данные расходы. Организация-арендодатель не отражает доход в бухгалтерском учете, не начисляет НДС, так как возмещение ущерба не является реализацией в соответствии со ст. 39, 153 НК РФ, не принимает НДС от поставщика к вычету, не учитывает расходы в бухгалтерском учете и в целях обложения по налогу на прибыль. Она направила в адрес арендатора счет на оплату, требование на возмещение ущерба с приложением подтверждающих документов от поставщика. Арендатор, в свою очередь, просит арендодателя оформить акт выполненных работ. Нужно ли это делать? Следует ли отражать доход при оформлении акта выполненных работ? Какие нужно сделать проводки при отражении суммы ущерба?

В прошлом году по прослеживаемому товару по электронному документообороту покупателю был отправлен электронный счет-фактура с некорректным номером РНПТ (отсутствует порядковый номер декларируемого товара (порядковый номер товара в графе 32 по ГТД)). При этом в декларации по НДС в разделе 9, в котором указываются сведения из книги продаж, в графе 20 номер РНПТ был указан и отправлен в ИФНС корректный. Сейчас покупатель выявил недочет и просит нас сделать исправительный электронный счет-фактуру. Нужно ли представлять уточненную декларацию при выставлении исправленного счета-фактуры?

Компания взяла нежилое помещение под офис в аренду у физлица (не ИП). В договоре есть условие о том, что сумма арендной платы включает все налоги, которые арендодатель должен уплачивать с арендной платы. Нужно ли нам удерживать НДФЛ и платить страховые взносы?

Организация за плату, установленную внутри компании, предоставляет сотрудникам парковочные места для парковки своих личных автомобилей. Эта плата удерживается из их заработной платы, но такое удержание не предусмотрено трудовым или коллективным договором. Сами парковочные места не являются собственностью компании, право пользования ими она приобретает у арендодателя, собственника бизнес-центра. Сумма платы парковочных мест для работников ниже стоимости платы за парковку, которую уплачивает компания арендодателю. Нужно ли работодателю применять ККТ и оформлять чеки при удержании стоимости парковки из заработной платы работников?

Наша компания планирует поставлять определенное оборудование в Республику Беларусь. Получатель этого оборудования освобожден от уплаты НДС и в заявлении на уплату косвенных налогов в графе «Ставка налога» будет указывать «льгота». Должна ли наша компания уплатить НДС с реализации оборудования по ставке 20% в бюджет РФ, если покупатель пользуется льготой по НДС?

В локальных нормативных актах нашей организации предусмотрена выплата — ежемесячное пособие работникам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком от полутора до трех лет. Подлежит ли это пособие обложению страховыми взносами на обязательное пенсионное, медицинское страхование и по ВНиМ в общем порядке?

Сотрудник представил в бухгалтерию авансовый отчет, к которому приложил чеки на покупку товаров. При проверке чеков через сервис ФНС оба чека оказались некорректны (не прошли проверку). Можно ли эти расходы учесть при налогообложении?

В некоторых компаниях время от времени практикуется выдача сотрудникам подарков к каким-то знаменательным датам. У бухгалтеров в связи с этим возникают вопросы, связанные с налогообложением. Наша статья поможет в этом.

Почти в каждой организации есть автомобиль, а значит, и расходы на бензин. Для списания данных расходов необходимо наличие путевых листов. Многие бухгалтеры полагают, что раз законодательство не ввело унифицированной формы для основной массы субъектов, то можно составить свою. С этим мы не спорим, но надо понимать, что своя собственная форма должна включать обязательные реквизиты путевого листа. И вот с этим часто на практике — проблема.

Субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) имеют ряд налоговых преференций, например платят страховые взносы по пониженным тарифам. Но если в какой-то момент компания перестанет отвечать критериям МСП, то ее исключат из реестра МСП. Рассказываем, в какие сроки это будет сделано и с какого периода она лишится возможности применять пониженные тарифы взносов.

Стоимость используемого оборудования списывается на расходы через механизм амортизации. А что если это оборудование в какой-то момент временно перестало использоваться по ряду объективных причин (ремонт, отсутствие заказов)? Можно ли в этом случае продолжать начислять амортизацию? Если да, то как ее списывать, если речь идет о производственном оборудовании?

Ситуация, когда подрядчик выполнил работу, направил акт на подпись заказчику, а тот отказался его подписать, на практике не редкость. У бухгалтера подрядной организации в подобных случаях сразу встает вопрос: нужно ли облагать такую «реализацию» налогами? Давайте разбираться.