При упоминании процедуры банкротства первая ассоциация — вероятность незаконных схем по выводу активов-должника и прочее недобросовестное поведение. В то же время задача банкротных процедур — установление и возвращение тех активов, за счет которых становится возможным удовлетворение законных требований кредиторов. У управляющей организации/компании-должника есть ряд особенностей, не закрепленных в Законе о банкротстве, но определяющих возможность включения этого имущества в конкурсную массу. Рассмотрим их в материале.
Управляющая организация/компания (УО) — юридическое лицо, уполномоченное собственником помещения на предоставление коммунальных услуг и услуг по благоустройству. В силу ст. 192 ЖК РФ она действует на основании лицензии и является коммерческой организацией. УО получает финансирование в виде платы за услуги, а также из сторонних источников.
Ключевые факторы, приводящие к банкротству организаций, занимающихся управлением многоквартирными домами, коррелируют с источником формирования активов УО.
К таким причинам можно отнести:
— в силу п. 4, 6 Требований, утв. постановлением Правительства Российской Федерации от 28.03.2012 № 25 поступившие исполнителю от потребителей в счет оплаты коммунальных услуг денежные средства, подлежащие перечислению в пользу ресурсоснабжающих организаций (далее — РСО) и регионального оператора (платежи потребителей), перечисляются этим организациям способами, которые определены в договоре ресурсоснабжения, договоре на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами. Такая задолженность часто становится причиной обращения РСО в суд с заявлением о признании управляющей компании банкротом (ст. 419 ГК РФ) (постановление ВС РФ от 21.02.2019 № 74-АД19-2).
— присвоение финансовых активов, принадлежащих УО, может осуществляться как сотрудниками самой УО, так и внешними лицами через мошеннические схемы. Это приводит к утрате финансовой устойчивости УО и может стать причиной ее банкротства;
— неэффективное управление активами организации, что приводит к невозможности в полной мере удовлетворить требования кредиторов относительно денежных обязательств и/или выполнить требования к уплате обязательных платежей. Несмотря на то, что цены на жилищно-коммунальные услуги являются регулируемыми и устанавливаются государственными органами, стремление управляющих компаний предложить услуги по ценам значительно ниже установленных норм в попытке исключить конкурентов с рынка в итоге может привести к их банкротству.
Закон о банкротстве не содержит специального раздела, посвященного банкротству УО, однако процесс ее банкротства имеет особенности. Например, в случае вступления в законную силу решения суда о признании лицензиата банкротом в соответствии с Законом о банкротстве по решению органа Госжилнадзора из реестра лицензий субъекта РФ исключаются сведения обо всех МКД, которыми управляет лицензиат (п. 5.4 ст. 198 ЖК РФ).
Несмотря на исключение МКД, управляющая организация продолжает управлять домом до выбора собственниками иного способа управления, проведения открытого конкурса по выбору новой компании (ст. 200 ЖК РФ).
ПРИМЕР:
В деле о банкротстве управляющей компании (дело № А19-2518/2019) конкурсный управляющий осуществлял деятельность по вывозу канализационных стоков до передачи дел другой управляющей компании в январе 2020 г.
Дебиторская задолженность УО формируется в основном из задолженности собственников и нанимателей жилья по оплате жилищно-коммунальных услуг (ЖКУ), долгов РСО по авансовым платежам или переплатам, дебиторской задолженности прочих поставщиков и подрядчиков по полученным авансам, а также задолженности прочих контрагентов.
С учетом этого реализация дебиторской задолженности по коммунальным платежам имеет специфику в виде ограничения субъектного состава участников таких торгов: только лица, указанные в ч. 18 ст. 155 ЖК РФ.
Из буквального содержания ч. 18 ст. 155 ЖК РФ следует, что задолженность физических лиц за коммунальные услуги в жилых помещениях можно уступить только организации — преемнику, которая берет на себя обязательства по обслуживанию населения после прекращения оказания соответствующих услуг предприятием-банкротом (решение УФАС от 18.08.2023 по делу № 069/10/18.1-710/2023; постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 27.12.2022 № 06АП-6418/2022 по делу № А73-4151/2019; постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 03.06.2025 № Ф02-1035/2025).
Что НЕ/включается в состав конкурсной массы УО
Все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу (п. 1 ст. 131 Закона о банкротстве). Конкурсная масса УО — это все имущество, принадлежащее ей на праве собственности на момент открытия конкурсного производства, а также выявленное позже.
Говоря о составляющих конкурсной массы УО, отметим, что в нее входит следующее имущество:
— собственное имущество: офисная техника, мебель, транспортные средства (мусоровозы, аварийные машины), инструменты и оборудование для обслуживания домов;
— денежные средства: остатки на расчетных счетах, принадлежащие непосредственно УО (например, прибыль от дополнительных платных услуг);
— помещения, находящиеся в собственности организации (но не общее имущество многоквартирных домов);
— дебиторская задолженность населения — это ключевой актив УО. Права требования к жильцам по оплате содержания жилья и текущего ремонта (за исключением транзитных платежей РСО), а также долги контрагентов перед управляющей компанией.
Важно учитывать и обращать внимание на:
— разделение долгов: необходимо четко отделять долги жителей за «содержание жилья» (собственный доход УО) от долгов за «коммунальные услуги» (транзитные деньги для РСО);
— реальность взыскания: проверяется наличие судебных приказов и исполнительных листов. Часто УО намеренно не подает в суд на «дружественных» должников или пропускает сроки исковой давности (три года), что является основанием для оспаривания бездействия руководства;
— скрытую «дебиторку»: выявляются авансовые платежи поставщикам и подрядчикам, которые могут быть фиктивными для вывода средств перед процедурой. Кроме этого, денежные средства могут собираться с физических лиц в виде платы за содержание общедомового имущества (например, как разница между данными общедомовых приборов учета и счетом-фактурой РСО) и далее перечисляться в фонды, за которые собственники не голосовали.
Что НЕ включается в состав конкурсной массы УО:
— денежные средства, полученные от населения, которые перечисляются напрямую на счета РСО (ресурсоснабжающих организаций), если это предусмотрено договорами. Указанный вывод обусловлен целевым назначением платежей (ст. 155 ЖК РФ), выражающимся в том, что собственники вносят плату за коммунальные услуги УО, которая в этой части выступает лишь посредником (агентом) между жителем и РСО;
— денежные средства, находящиеся на специальном счете, на который зачисляются средства Фонда капитального ремонта МКД при признании владельца банкротом (п. 7 ст. 175 ЖК РФ);
— имущество, не принадлежащее УО на праве собственности (например, лифты, инженерные сети, находящиеся в общедолевой собственности жильцов, хотя они и находятся в управлении);
— права, основанные на лицензии на осуществление предпринимательской деятельности по управлению МКД, не включаются в массу.
Проблема взыскания дебиторской задолженности с населения
Взыскание дебиторской задолженности физических лиц за коммунальные платежи сопровождается рядом сложностей:
— отсутствие доступа к персональным данным должников (Федеральный закон от 14.07.2022 № 266-ФЗ) при этом для обращения в суд УО необходимо указать один из идентификаторов ответчика (СНИЛС, ИНН, серия и номер паспорта);
— отсутствие первичных документов и учетных данных, подтверждающих размер и основание возникновения задолженности для формирования требований к дебиторам;
— ставка пени за несвоевременную оплату услуг ЖКХ составляет 9,5% при одновременном привлечении УО кредитов по действующей ключевой ставке ЦБ РФ (постановление Правительства РФ от 26.03.2022 № 474 (ред. от 29.12.2023) «О некоторых особенностях регулирования жилищных отношений в 2022—2024 годах», постановление Правительства РФ от 18.03.2025 № 329 «О некоторых особенностях регулирования жилищных отношений в 2025—2026 годах»);
— отсутствие экономической выгоды для подачи судебных приказов на взыскание долга и оплаты пошлины в размере 2 тыс. руб. При этом возражения на судебные приказы могут приходить с задержкой по времени, в том числе по причине того, что физическое лицо фактически не проживает по указанному адресу;
— отсутствие единого подхода к определению сущности платежей за коммунальные услуги со стороны населения, что приводит к юридической неуверенности в отношении вопроса о праве собственности на данный актив у должника. Объектом права собственности могут быть вещи, а имущественные права также включены в конкурсную массу, поскольку представляют ценность.
Источники информации и методы выявления активов
Одной из главных задач, стоящих перед конкурсным управляющим, является выявление активов в преддверии банкротства с учетом специфики бухгалтерского учета в сфере ЖКХ. Стандартным инструментом выявления активов является их инвентаризация (п. 2 ст. 129 Закона о банкротстве).
Источники информации:
— системы автоматизированного бухгалтерского учета, специализированные системы для учета расчетов с физическими лицами;
— статистическая отчетность, бухгалтерская и налоговая отчетность, регистры бухгалтерского и налогового учета, а также (при наличии) материалы аудиторской проверки, отчеты оценщиков, договоры и акты выполненных работ и прочая внутренняя документация УО;
— сведения из системы ГИС ЖКХ (отчет о выполнении договора управления (ДУ) МКД; годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, данные раздельного учета доходов и расходов за отчетный период);
— сведения ФНС (данные об открытых счетах, налоговая и бухгалтерская отчетность);
— сведения из банков (выписки о движении денежных средств по счетам должника, данные о привлечении заемного финансирования);
— данные ГИБДД (сведения о транспортных средствах), Росреестра (сведения о недвижимом имуществе и сделках с ним), Гостехнадзора (проверка наличия зарегистрированных на УО тракторов, снегоуборочных машин и иной спецтехники через запросы или региональные порталы), ФССП (розыск имущества в рамках исполнительного производства);
— данные Центрального Банка РФ и Национального расчетного депозитария (сведения о ценных бумагах).
Анализ открытых источников информации, в том числе:
— ГИС ЖКХ — основной ресурс, который позволяет увидеть реестр лицензий, список домов в управлении (текущих и исключенных) и отчеты о финансово-хозяйственной деятельности;
— портал мониторинга жилищного фонда Реформа ЖКХ (исторические данные о доходах УО и состоянии жилого фонда):
— сервисы проверки контрагентов (вкладка «Связи», поиск компаний, зарегистрированных по тому же адресу или имеющие общих учредителей с УО);
— система проверки организаций и предпринимателей позволяет увидеть «цепочки» лиц, через которых могут выводиться средства собственников;
— Картотека арбитражных дел (иски от РСО: Водоканал, Энергосбыт). Большое количество таких исков при отсутствии встречных исков УО к жителям — признак преднамеренного банкротства. Поиск споров УО с жителями в судах общей юрисдикции поможет оценить объем реальной дебиторской задолженности;
— ФССП (мониторинг арестованных счетов и имущества УО до официального введения банкротства);
— отзывы жителей на онлайн-картах и в районных каналах в соцсетях. Местные чаты — лучший источник информации о том, какая техника (тракторы, мусоровозы) реально работала и куда она исчезла;
— архивные сайты (для поиска списка домов и тарифов, которые были на сайте УО до того, как его «почистили» перед судом).
Разграничение денежных средств, не/входящих в конкурсную массу
Учет целевых средств в управляющей организации ЖКХ ведется обособленно, преимущественно на счете 86 «Целевое финансирование», для разделения средств собственников на капремонт/ремонт от собственных доходов.
Деньги на капитальный ремонт многоквартирного дома (МКД) могут храниться только одним из двух способов, которые выбирают собственники на общем собрании: на счете регионального оператора (Фонд капитального ремонта) или на специальном счете дома.
При формировании конкурсной массы УО анализируются:
— остатки на спецсчетах капитального ремонта. Эти деньги не входят в конкурсную массу, но их незаконное использование до банкротства — частая точка проверки;
—договоры с расчетно-кассовыми центрами (РКЦ). Нередко активы «зависают» на счетах РКЦ или переводятся аффилированным структурам под видом комиссий за сбор платежей;
— банковские выписки по счетам УО, сведения бухгалтерского учета по счетам 51, 86, 76, 60, 62 и др.
Механизмы получения ресурсоснабжающими организациями задолженности за коммунальные услуги с исключением требований из конкурсной массы
Переход на прямые договоры предусмотрен ст. 157.2 ЖК РФ, то есть при наличии долга РСО в одностороннем порядке отказывается от договора с УО, и платежи от жителей идут напрямую в РСО, минуя расчетные счета банкрота.
Денежные средства, полученные УО от собственников, имеют целевое назначение. РСО через суд (в рамках дела о банкротстве) доказывают, что эти средства не являются собственностью УК и не должны идти на погашение требований других кредиторов.
РСО могут претендовать на залог права требования к собственникам помещений, что дает приоритет при распределении средств. Судебная практика подтверждает статус РСО как залогового кредитора в делах о банкротстве УО основываясь на системном толковании ст. 155 ЖК РФ и ст. 358.1—358.14 ГК РФ.
Согласно п. 1, 2 ст. 19 Закона о банкротстве заинтересованными лицами по отношению к должнику признаются:
— лицо, которое в соответствии с Федеральным законом от 26.07.2006 № 135-ФЗ входит в одну группу лиц с должником;
— лицо, которое является аффилированным лицом должника.
Контролирующим лицом компании должника может быть признано любое физическое или юридическое лицо, которое имело возможность влиять на фактическое управление компанией, а также своими действиями наносить существенный вред интересам кредиторов. В силу указанного при выявлении активов должника УО крайне необходимо установить круг аффилированных лиц.
В отсутствие юридической аффилированности о наличии фактической аффилированности между юридическими лицами может свидетельствовать наличие обеспечительных сделок, выдача займов, предоставление залогов и прочих нестандартных или не имеющих экономического обоснования сделок (постановление Пленума ВАС РФ от 12.07.2012 № 42, Определение ВС РФ от 15.06.2016 № 308-ЭС16-1475 по делу № А53-885/2014).
К признакам фактической аффилированности следует относить также наличие одного адреса, одинакового штата сотрудников, использование одного и то же сайта или IP-адреса.
Специфическая схема в ЖКХ — создание группы компаний, где одна УК накапливает долги перед РСО (центр убытков), а другая (сервисная или подрядная) получает все платежи от жителей за содержание и ремонт (центр прибыли).
Согласно правовой позиции, сформулированной в Определении ВС РФ от 02.11.2015 г. № 305-КГ15-13737 признаками фактического перевода всей деятельности на взаимозависимое лицо является общий учредитель и генеральный директор, единый фактический адрес, контактные телефоны, информационный сайт, вид деятельности, основные активы и рабочий персонал, прекращение движения денежных средств по всем расчетным счетам налогоплательщика, идентичность объектов и видов работ, выполняемых обществом, и работ, которые ранее выполнял налогоплательщик для тех же заказчиков и перезаключение договоров обществом с теми же контрагентами по тем же объектам и видам работ.
ПРИМЕР:
В деле о банкротстве УК рассмотрена следующая ситуация.
25.01.2016 между УК (доверитель) и УК-1 (поверенный) заключен договор поручения, по условиям которого поверенный обязуется предоставлять доверителю услуги по совершению юридически значимых действий, связанных с предоставлением информационно-расчетных услуг собственникам (нанимателям) многоквартирных жилых домов.
В соответствии с соглашением о расторжении договора поручения, заключенного между конкурсным управляющим должника и УК-1, доверитель и поверенный пришли к соглашению о расторжении договора поручения.
Впоследствии энергосбытовая компания подала в отношении УК заявление о признании ее несостоятельным (банкротом).
Конкурный управляющий, полагая, что договор поручения является недействительной сделкой по основаниям п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве, заключен с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов, в результате его заключения кредиторам должника причинен существенный вред, договор заключен с заинтересованным лицом и при наличии признаков неплатежеспособности, что также является мнимой сделкой (ст. 170 ГК РФ), обратился в суд с требованием о признании недействительным договора поручения.
Доказать аффилированность двух УК не составило труда:
Цитируем документ
…идентичное название, сходное до степени смешения; один и тот же учредитель и директор компаний <…>, единый юридический и фактический адрес <…>, единый контактный телефон, сайт и электронная почта <…>; единый ОКВЭД деятельности; единый персонал — люди, трудоустроенные в <…> исполняли обязанности, переданные ответчику по договору поручения, их рабочие места находились в помещениях, используемых Должником. Бухгалтер <…> вела одновременно учет обеих организаций и имела доступ ко всем расчетным счетам с одного компьютера; указание в 19 платежных документах по коммунальным услугам для граждан реквизитов ответчика; прекращение использования расчетного счета должника для получения выручки и расчета с контрагентами; расчет с контрагентами и бюджетом посредством платежей с расчетного счета ответчика.
Это значит, фактически никакого договора поручения не было, сделка была мнимой.
Таким образом, конкурсную массу должника — управляющей организации составляют собственное имущество, денежные средства, дебиторская задолженность, а также недвижимость.
Вместе с тем выявление указанных активов требует немало усилий, а также знаний, позволяющих разграничить, какие денежные средства входят в конкурсную массу должника, а какие — нет. Определение фактической аффилированности подрядных организаций, а также взыскание дебиторской задолженности с физических лиц за пользование коммунальными услугами существенно влияет на формирование конкурсной массы должника УО, хотя и сопряжено с рядом трудностей.
В заключение
Формирование конкурсной массы управляющей организации — процесс, значительно более сложный, чем в иных сферах бизнеса. Специфика ЖКХ, а также особый статус дебиторской задолженности населения, требуют от арбитражного управляющего не только знаний Закона о банкротстве, но и глубокого понимания жилищного законодательства.
Успех наполнения конкурсной массы напрямую зависит от способности провести качественный анализ открытых источников для поиска скрытых активов, оспорить сделки с аффилированными структурами и юридически грамотно разграничить денежные потоки. Только комплексный подход, сочетающий методы финансового аудита и юридической разведки, позволит максимально удовлетворить требования кредиторов и выявить признаки преднамеренного банкротства в одной из самых социально значимых сфер экономики.