Людмила Осина

Общество выдало заем белорусской компании. При выплате дохода в виде процентов по договору займа белорусская компания удерживает «белорусский» налог с доходов (в качестве налогового агента). Общество имеет возможность зачесть удержанный в РБ налог для целей российского налога на прибыль при наличии подтверждающих уплату такого налога в РБ документов. Общество получило от контрагента подтверждающие документы за 2021 г. и планирует пересдать декларации за 2021 г. и зачесть соответствующие суммы налога, но возник следующий вопрос. Суммы налога, удержанные и уплаченные в бюджет РБ, в белорусских рублях. По какому курсу нужно переводить в рубли налог, уплаченный в белорусских рублях?

Наша организация планирует перечислить денежные средства в качестве вклада в имущество иностранной организации (резидента Казахстана). Должны ли мы в этом случае выступать налоговыми агентами по НДС? А по налогу с доходов?

Российский резидент (им может быть компания или физическое лицо) приобретает автомобиль в Казахстане (у казахстанской компании или гражданина Казахстана). Какие в таком случае возникают обязательства по уплате таможенных пошлин (ввозных платежей, налогов, в том числе НДС) у покупателя при ввозе авто в РФ? Автомобиль ввозится для собственного использования.

Возникают ли налоговые риски у поставщика товара при предоставлении премии покупателю за предоплату (своевременную оплату)? Если риски есть, какой уровень им можно присвоить (высокий/средний/низкий)?

Сотрудник компании в интернете на специальном сайте купил авиабилет для командировки. При таком способе покупки кассового чека нет. Можно ли в отсутствие чека принять расходы в налоговом учете?

Организация приобретает путевки для сотрудников в пансионаты или дома отдыха, не имеющие лицензии на осуществление медицинской деятельности. Возникает ли в таком случае обязанность по удержанию НДФЛ?

В свое время наша организация получила задаток, но до сих пор не исполнен договор. Этот задаток мы не вернули. При получении задатка начисляли и уплатили НДС, как с аванса полученного. Продажа не состоялась, а задаток остался у поставщика, получается, что нет оснований для вычета этого начисленного НДС, так как условие для зачета — возврат аванса и расторжение договора (или изменение его условий). Это следует из п. 5 ст. 171 НК РФ. Сумму задатка списываем и относим в налоговую базу, так как срок исковой давности истек. Может ли наша организация уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль на сумму ранее исчисленного с задатка НДС или нет?

Обособленное подразделение переезжает на новый адрес, новый и старый адреса в пределах территории одной налоговой, нужно ли уведомлять инспекцию?

Дочерняя компания оказывает инжиниринговые услуги материнской компании — нерезиденту. Будет ли в данном случае возникать НДС при выставлении документов от российской дочерней компании в адрес материнской компании — нерезидента? Согласно ст. 148 НК РФ что будет являться местом оказания услуги? Так как в ст. 148 НК РФ указано, что компания-нерезидент не должна иметь постоянного представительства на территории РФ, тогда НДС не возникает.