Иван Русаков

Выплата работнику дохода в натуральной форме от НДФЛ не убережет. Налог придется удержать при первой же выплате работнику денежных средств. Но в этом деле главное не переборщить и соблюсти установленные законом ограничения. О том, как правильно это сделать, — в нашем комментарии к письму Минфина России от 15.08.2019 № 03-04-06/62457.

ФНС России письмом от 02.09.2019 № СА-4-7/17555@ довела до сведения нижестоящих налоговых органов обзор судебных споров по налоговому контролю в области трансфертного ценообразования и рекомендовала использовать его в работе. Отметим, что в обзоре специалисты налогового ведомства не сформулировали никаких позиций и не привели полных реквизитов судебных дел, ограничившись лишь указанием номера дела. Мы восполним этот «пробел» и рассмотрим, какие выводы можно сделать из судебных решений, приведенных налоговиками.

В письме от 23.07.2019 № 03-05-05-02/54653 Минфин России разъяснил, с какой даты нужно применять новую кадастровую стоимость земельного участка, внесенную в ЕГРН, для целей исчисления земельного налога.

Компания, находящаяся на общей системе налогообложения, является сельхозтоваропроизводителем и по сельскохозяйственной деятельности применяет нулевую ставку налога на прибыль. На одном из ее земельных участков проходит магистральный трубопровод. Для проведения работ по ремонту его изоляции компания временно передала этот участок владельцу трубопровода. По условиям заключенного соглашения владелец трубопровода возмещает компании все убытки, в том числе расходы на восстановление плодородия почвы и ее биологическую рекультивацию, а также упущенную выгоду, поскольку участок использовался компанией для сельхозпроизводства. Как должны облагаться налогом на прибыль и НДС полученные компанией суммы?

Без проведения переговоров не обходится ни одна компания. На их организацию затрачиваются определенные средства. О том, как учесть такие затраты в расходах по налогу на прибыль, мы расскажем в этой статье.

Федеральным законом от 18.07.2019 № 176-ФЗ регионам с 1 января 2020 г. дано право определять потенциально возможный доход по группам бытовых услуг. Это позволит предпринимателям получать один патент сразу на несколько видов деятельности.

В течение срока действия патента у бизнесмена могут увеличиться физические показатели, исходя из которых устанавливается потенциально возможный доход. Письмом от 12.07.2019 № БС-4-3/13610@ ФНС России направила разъяснения финансистов о том, как в такой ситуации производится перерасчет налога по патенту.

В постановлении от 06.06.2019 № 22-П Конституционный суд РФ решил вопрос с определением понятия «обособленный объект» для целей ПСН.

Работник, не отработавший установленный ученическим договором срок, обязан возместить компании расходы, потраченные на его обучение. Однако взыскать эти расходы с работника компания может не всегда. Рассмотрим, в каких случаях компенсацию получить не удастся.

Компания, перешедшая на УСН с момента реорганизации в форме преобразования, сохраняет право на этот спецрежим после отмены преобразования и возврата к своей прежней организационно-правовой форме.

В силу производственной необходимости работники нашей компании в течение нескольких лет будут регулярно направляться в командировки в один город. Для экономии затрат на гостиницу мы рассматриваем вариант приобретения квартиры для проживания командированных сотрудников. Будет ли купленная квартира считаться амортизируемым имуществом? Можно ли включать в расходы по налогу на прибыль затраты на содержание квартиры?

Приказом Минфина России от 05.04.2019 № 54н (зарегистрирован в Минюсте России 13 июня 2019 г. № 54930, текст документа см. на с. 15) в ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности» внесены изменения, которые должны применяться начиная с бухгалтерской отчетности за 2020 г. Но компания может начать применять новшества и до указанного срока. В этом случае такое решение подлежит раскрытию в бухгалтерской отчетности организации.

Как принимать к вычету НДС по основному средству, используемому в операциях, облагаемых НДС по ставкам 0 и 20%? Разъяснения на этот счет Минфин России дал в письме от 22.05.2019 № 03-07-08/36849.

Наша компания в связи с финансовыми трудностями не перечислила в установленный срок авансовый платеж по налогу на прибыль. Имеют ли право налоговики наложить арест на имущество для обеспечения принудительного взыскания авансовых платежей?

Организация зарегистрировала товарный знак в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания РФ. В каком порядке должны учитываться расходы на создание товарного знака в налоговом учете по налогу на прибыль?

В Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» внесены поправки, упрощающие в ряде случаев правила применения ККТ.

При оплате компанией проезда работников к месту работы и обратно возникают вопросы об обложении соответствующих сумм НДФЛ и страховыми взносами, а также о возможности учета этих затрат в расходах по налогу на прибыль. О том, как они решаются, мы расскажем в комментарии к письму Минфина России от 30.04.2019 № 03-04-06/32414.

Компания и ее обособленное подразделение находятся в разных регионах. Компания представляет в налоговые органы декларации, как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения подразделения. Бухгалтер допустил ошибку — занизил по подразделению сумму налога к уплате. Обнаружив ошибку, компания подала уточненные декларации по месту своего учета и месту нахождения подразделения. При этом организация не выполнила условия освобождения от ответственности, предусмотренные подп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ. Кто будет нести ответственность за неуплату налога по месту нахождения подразделения — само подразделение или компания?

Для оптимизации расходов работник, направленный в командировку, пользуется услугами каршеринга — краткосрочной арендой автомобиля с поминутной тарификацией. Как учитывается компенсация командированному работнику его расходов на услуги каршеринга в целях налога на прибыль и НДФЛ?

Коллективным договором между организацией и работниками предусмотрены выплаты, которые организация производит при получении работниками производственной травмы. В их число входят и дополнительные компенсации. Облагаются ли они НДФЛ?