1. Главная / Статьи 
ул. Черняховского, д. 16 125319 Москва +7 499 152-68-65
Логотип
| статьи | печать | 1437

Кредитный обман или предпринимательский риск?

Кредитный обман или предпринимательский риск?

В 2002 году банком был выдан кредит обществу, которое направило все полученные средства в счет оплаты поставщику. Вернуть кредит общество не смогло в связи с ухудшением финансового положения (аннулирование контракта поставщиком, невозврат долгов покупателями и т.д.). По заявлению банка возбуждено уголовное дело по ст. 176 УК РФ в отношении директора ООО о представлении ложных сведений при получении кредита. Хотя на самом деле здесь сыграл свою роль фактор предпринимательских рисков.

В процессе оформления кредита директором были представлены все запрошенные банком документы: балансы, отчеты о прибылях и убытках и т.п. Банк на основании действующих в то время законов и инструкций, проанализировав финансовое положение общества, принял решение выдать кредит. Теперь представители банка заявляют, что тогда не было четких инструкций по оценке рисков, в связи с чем виноват директор ООО, так как он сам не оценил риск. Как в этой ситуации можно защитить директора? Как обосновать, что банк был обязан оценить риски и раз выдал кредит, то взял риски на себя? Какие санкции грозят банку от ЦБ или государства, если банк не следовал данным инструкциям?

Статья 176 УК РФ предусматривает ответственность за получение кредита либо льготных условий кредитования при представлении банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии претендента на кредит, если это деяние причинило крупный ущерб.

 

ВНИМАНИЕ!

Ущерб признается крупным, если его сумма превышает 250 000 руб. (прим. к ст. 169 УК РФ).

Ответственность за ущерб на меньшую сумму наступает в соответствии с нормой ст. 14.11 КоАП РФ.

 

Такое преступление является умышленным. То есть виновное лицо должно осознавать преступность своих деяний, предвидеть наступление общественно опасных последствий и желать этого. Исходя из этого директор общества при получении кредита должен был умышленно представить банку заведомо ложные сведения о финансовом положении руководимой им организации. При этом он должен был быть осведомлен об истинном (более худшем) хозяйственном положении общества, а также понимать, что искажает эти сведения, имея цель получить кредит.

Именно наличие этих признаков должна доказать сторона обвинения суду в рамках уголовного преследования.

Если действительно следственные органы располагают неопровержимыми данными о том, что представленные банку документы о финансовом положении общества не соответствовали действительности и искажали данные в лучшую сторону, то законность возбуждения уголовного дела и привлечения к уголовной ответственности директора трудно оспорить.

Если же указанные документы являлись абсолютно объективными и полностью соответствовали действительности, то именно эти обстоятельства будут свидетельствовать об отсутствии в действиях директора общества признаков данного преступления.

Никто не должен отвечать за то, что может случиться в будущем с лицом, получившим кредит. И уж в рамках уголовного преследования по ст. 176 УК РФ тем более. Речь в этой норме идет о финансовом положении лица на момент получения кредита, а точнее, об ответственности за искажение сведений о его финансовом либо хозяйственном положении.

До принятия решения о выдаче кредита претендент на его получение представляет в банк определенный пакет документов, перечень которых устанавливается самим банком. Банк, как правило, запрашивает документы, позволяющие оценить финансовое и хозяйственное состояние будущего заемщика.

Например, запрашивается бухгалтерская отчетность. Претендент на выдачу кредита представляет копии годового бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках со всеми приложениями к ним. Кроме того, банки запрашивают и текущую бухгалтерскую отчетность, а именно баланс и форму № 2 на последнюю отчетную дату, а также аудиторское заключение о достоверности отчета.

Помимо документов, позволяющих оценить финансовое положение, банки требуют представить и другие документы, например: учредительные документы, документ о государственной регистрации, карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную нотариально; список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности, с указанием даты ее возникновения; выписку по расчетному счету на последнюю дату с отметкой банка о сальдо счета и наличии претензий к счету; бизнес-план с указанием планируемых на квартал (месяц) доходов и расходов; технико-экономическое обоснование кредита, отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит; копии контрактов (договоров) на мероприятие, под которое запрашивается кредит, с адресами конкретных возможных покупателей.

Таким образом, если общество представило в банк указанные выше документы и они полностью соответствовали действительности, то обвинить директора общества в их фальсификации невозможно. Если же эти документы содержали недостоверную информацию, явно улучшающую финансовое состояние и хозяйственное положение общества, то отвечать за это, конечно, придется. Если только не истек срок давности привлечения к уголовной ответственности за данное преступление.

 

СРОК ДАВНОСТИ

Согласно ст. 78 УК РФ при совершении преступлений средней тяжести, к которым относится преступление, предусмотренное ст. 176 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления прошло 6 лет. Отсчет срока начинается с момента, когда лицо обязано было вернуть кредит. В этот период входит как предварительное, так и судебное следствие.

 

Вопрос о том, кто должен предвидеть возможные риски — банк или руководство общества, и должен ли банк отвечать за ошибки в таком прогнозировании, не является предметом расследования по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ст. 176 УК РФ.

Тем не менее в качестве ответа на вопрос об ответственности за предпринимательские риски, опираясь на ст. 2 ГК РФ, можно сказать следующее: предпринимательская деятельность осуществляется лицами самостоятельно на свой риск. Банковская деятельность также является предпринимательской. Следовательно, каждая кредитная организация, как и любая другая коммерческая организация, в процессе своей деятельности обязательно рискует.

Центральным банком РФ разработана Инструкция от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банка» (далее — Инструкция), которая в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением. Пунктом 10.1 Инструкции предусмотрено, что территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением банками обязательных нормативов. Однако эта Инструкция разработана только лишь в январе 2004 года и ее положения не могут применяться к отношениям, возникшим в 2002 году — в период получения кредита.

Таким образом, в рамках уголовного преследования по ст. 176 УК РФ не рассматривается вопрос об определении лица, обязанного оценивать предпринимательские риски, а исследуются представленные заемщиком сведения на предмет их ложности на момент их представления. Поэтому нет необходимости искать доказательства нарушений со стороны банка, обосновывая предпринимательские риски.

Вместе с тем, отвечая на последний вопрос об ответственности банков за нарушение ими норм банковского законодательства, следует обратиться именно к его нормам.

Согласно ст. 56 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

В соответствии со ст. 57 Закона о Банке России последний устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил.

За нарушение банковскими и кредитными организациями положений банковского законодательства предусмотрены соответствующие санкции. Так, ст. 59 Закона Банк России наделен полномочиями не только принимать решение о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче им лицензии на осуществление банковских операций, но и приостанавливать действие указанных лицензий и отзывать их.

 

К СВЕДЕНИЮ

Ответственность за ложные сведения, представленные при получении кредита или льготных условий кредитования:

  • при причинении крупного ущерба наступает уголовная ответственность в виде штрафа в размере до 200 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев, либо арестом на срок от 4 до 6 месяцев, либо лишением свободы на срок до 5 лет;
  • при причинении некрупного ущерба наступает административная ответственность в виде штрафа от 1000 до 2000 руб.; на должностных лиц — от 2000 до 3000 руб.; на юридических лиц — от 20 000 до 30 000 руб.