Ирина Лазарева

Директор предоставил заем организации. Заем с процентами был новирован в договор поставки. В какой момент будет считаться оплата процентов? Как удержать НДФЛ? Кто его должен уплатить?

Организация выплачивает дивиденды учредителю — сотруднику организации, который работает в обособленном подразделении, и физическому лицу, которое не является сотрудником организации. По какому ОКТМО и в какую ИФНС надо платить НДФЛ с дивидендов в первом и втором случае?

Лизингодателем (общая система нало­го­обложения) является субъект малого предпринимательства (не банк), а так как возвращенное имущество повторной сдаче в лизинг не подлежит, то для снижения его цены при реализации (бывшее в употреблении оборудование вообще сложно продать) рассматривается вопрос о переходе на ­УСН. По нереализованным (неиспользованным) к моменту перехода товарам (работам, услугам, имущественным правам) восстановлению подлежат суммы ­НДС в размере, ранее принятом к вычету, а в отношении ОС (основное средство) и ­НМА (нематериальный актив) — в размере суммы, пропорциональной их остаточной (балансовой) стоимости без учета переоценки (подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ). Какую сумму ­НДС должен восстановить лизингодатель по возвращенным ОС и по ОС, которые находятся у лизингополучателей?

В каких строках в декларации по налогу на прибыль у цессионария отражаются доходы и расходы, связанные с приобретением права требования (дебиторской задолженности) по договору цессии и погашения долга должником?

Общество (лизингополучатель, объект лизинга учитывается на балансе лизингополучателя) расторгает договор лизинга, заключенный до 2022 г. Предмет лизинга возвращается. При этом лизинговая организация выплачивает обществу (возвращает) часть денежных средств. Как отразить данную операцию в бухгалтерском и налоговом учете?