Изменились правила переводов между картами физлиц. Эксперт рассказывает, в каких случаях придется заплатить налог, когда налоговая может потребовать доплаты и начислить штрафы.
Как изменились правила переводов для физлиц
С 1 июня 2025 г. вступил в силу Федеральный закон от 01.04.2025 № 41-ФЗ «О создании государственной информационной системы противодействия правонарушениям, совершаемым с использованием информационных и коммуникационных технологий, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Он направлен на борьбу с мошенничеством и затрагивает всех держателей карт, банки и операторов связи.
Что поменялось — коротко:
-
Банкам запретили общаться с клиентами через иностранные мессенджеры.
-
SIM карты нельзя отдавать другим людям — исключение только для близких родственников.
-
Если банк заподозрит мошенничество, он сможет приостановить снятие более 50 000 руб. в сутки на срок до 48 часов.
-
Звонки от банков и госорганов будут с маркировкой.
Если Банк России заметит подозрительные переводы, он сообщит об этом обслуживающему банку. Тот сможет ограничить снятие наличных через банкоматы до 100 000 руб. в месяц, чтобы пресечь возможные мошеннические схемы.
Внимание: налоги с переводов между физлицами не ввели — правила остались прежними. Но если поступления на карту — это доход, тогда НДФЛ заплатить все же нужно (письмо ФНС России от 11.02.2025 № БС-16-11/33).
Когда денежные переводы облагаются налогом
Закон не дает точного перечня случаев. Но правило простое: если есть экономическая выгода — нужно платить налог. Например:
-
Продажа имущества — квартира, дача, гараж, машина и другое.
-
Оплата за услуги или работы — например, маникюр, стрижка или ремонт авто.
-
Доход от аренды жилья — как посуточно, так и долгосрочной.
-
Гонорары и разовые выплаты — в том числе по договорам ГПХ.
-
Выигрыши, дивиденды и инвестиционный доход.
Ставка налога (НДФЛ) варьируется от 13 до 22%. По правилам — сначала до 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ, а затем до 15 июля — заплатить налог в бюджет.
Если не отчитываться и не платить — есть шанс, что налоговая это все равно узнает: проведет проверку и докажет факт неуплаты. Тогда доначислят налог за весь период неуплаты, а также штраф до 40% от неуплаченной суммы и пени за дни просрочки.
Если за три года подряд сумма долга по налогам превысит 2,7 млн руб., могут возбудить уголовное дело. В таких случаях предусмотрено наказание вплоть до лишения свободы — ст. 198 УК РФ.
Когда переводы не облагаются налогом
Есть поступления, с которых НДФЛ платить не нужно. Такие случаи перечислены в ст. 217 НК РФ:
-
Подарки от самых близких — родителей, детей, супругов, братьев и сестер — налогообложению не подлежат.
-
Наследство от физлиц не облагается налогом, но авторские и патентные выплаты — исключение.
-
Алименты, страховые выплаты и компенсации за вред здоровью или утрату имущества — не считаются доходом и налогом не облагаются.
-
Социальные пособия и прочие выплаты, положенные по закону, также не требуют уплаты налога.
Если подарок получен от компании или предпринимателя — действует другой лимит: налог не начисляют, если стоимость подарков в сумме не превышает 4000 руб. в год. Все, что выше этой суммы — облагается НДФЛ.
Что привлекает внимание ФНС
Налоговая и банки обращают внимание на переводы, которые выглядят как доход. Их основные признаки:
-
Регулярные поступления. Если деньги приходят по графику и суммы примерно одинаковы, это похоже на зарплату. Налоговая может проверить источник и законность таких переводов.
-
Постоянные переводы за услуги. Если принимаете оплату без оформления ИП или самозанятости, налоговая может признать поступления доходом и начислить НДФЛ.
-
Крупные поступления без подтверждений. Если суммы явно больше официального дохода или приходят при его отсутствии.
-
Личные карты для бизнеса. Прием оплат на личный счет без кассы и учета часто приводит к проверкам.
Внимание: переводы без назначения тоже могут вызвать вопросы у налоговой. Особенно если деньги поступают от незнакомых отправителей и в назначении платежа нет пояснений. Когда таких операций много, это выглядит подозрительно и может стать поводом для проверки.
Каждый случай ФНС рассматривает отдельно. Налог начислят только если докажут, что переводы были вашим доходом.
Восемь популярных вопросов
Как налоговая узнает о доходах?
Банки сообщают в ФНС о подозрительных операциях, которые могут быть похожи на доход. Если налог не уплачен, может начаться проверка.
Как оформить доходы, чтобы не было проблем с ФНС?
Если на карту регулярно приходят деньги, лучше зарегистрироваться как самозанятый или открыть ИП. Так вы сможете платить налоги и не привлекать внимание ФНС. К тому же для самозанятых и ИП ставки обычно ниже, чем при уплате НДФЛ.
Можно ли самозанятому принимать оплату на личную карту?
Да, можно. Главное — сразу фиксировать платежи в приложении «Мой налог» и выдавать чек. Тогда переводы будут считаться официальным доходом.
Что делать, если налоговая спросила про поступления на карту?
ФНС может запросить объяснения. Нужно подтвердить, что деньги не связаны с доходом — подойдут расписки, договоры дарения, чеки или другие документы.
Если вернули долг — нужно платить налог?
Нет, для налоговой это не доход, а просто возврат ваших денег. Главное — сохраните подтверждение: расписку, договор или хотя бы переписку.
Помог другу — получил деньги в знак благодарности. Нужно ли платить налог?
Если это разовый перевод и сумма небольшая, налоговая, скорее всего, не заинтересуется. Но если такие «благодарности» поступают регулярно, их могут посчитать доходом.
Перевожу деньги детям — будут ли вопросы у налоговой?
Переводы близким родственникам налогом не облагаются. Но если на карту ребенка регулярно приходят крупные суммы от разных людей, налоговая или банк могут запросить пояснения у родителей.
Я получаю наличные и потом кладу их на карту. Налоговая это может заметить?
Да, банк может передать информацию о таких операциях в ФНС. Налоговая вправе запросить данные о движении средств. Если суммы крупные или поступления регулярные, инспекторы могут спросить, откуда деньги.