Михаил Подкопаев

Организация ввозит из-за рубежа для перепродажи на территории РФ замороженную клубнику. По какой ставке НДС (10% или 20%) нужно продавать клубнику замороженную (код ТН ВЭД 0811109000) в России (при ввозе и растаможке уплачен НДС 20%)?

С 2025 г. организация, которая оказывает медицинские услуги, должна самостоятельно по пациенту (плательщику) направлять сведения в налоговую инспекцию для налогового вычета. Какой формой отчета и каким способом предоставляются сведения? Касаются ли данные правила услуг, оказанных до 1 января 2025 г.?

В рамках официального приема представителей других организаций, участвующих в переговорах, организация несет представительские расходы. В перечне продуктов питания, использованных для обеда, ужина или иного аналогичного мероприятия, указаны в том числе спиртные напитки. Мероприятие оформлено приказом о проведении официального приема, программой (сметой), отчетом о проведенной встрече, к авансовому отчету приложены кассовые чеки. Можно ли данные расходы учесть при расчете налога на прибыль?

Можно ли рассчитать лимит кассы только от возврата денежных средств по командировочным расходам от подотчетных лиц?

В организации каждые полгода проводят аукцион по продаже старой техники (ноутбуки). Как учитывать основные средства, по которым уже точно известно, что они будут проданы в ближайшие десять месяцев? До момента продажи такие основные средства остаются на счете 01/09.

Со склада отгружается товар заказчику, зарегистрированному в Казахстане. Отгрузка производится на территории РФ (г. Санкт-Петербург), право собственности на товар переходит в момент отгрузки на территории РФ. Далее товар везет представитель заказчика в Казахстан. Какую ставку НДС применять — 0% или 20%? Если 0%, то какие документы надо запросить у казахского заказчика для подтверждения ставки 0%?

Сотрудник использует в служебных целях автомобиль, принадлежащий супруге (доверенность и свидетельство о браке имеются). При этом оформлены соответствующее допсоглашение к трудовому договору и приказ работодателя, в котором утверждены размер и порядок расчета компенсации. Может ли работодатель выплачивать ему компенсацию за использование автомобиля в служебных целях (в которую включены амортизация и топливо) и не облагать эти выплаты НДФЛ и страховыми взносами?

Организация из Белоруссии оказывает услуги по перевозке груза из Китая российской компании. Будет ли российская организация являться налоговым агентом по НДС при оплате услуг по перевозке грузов белорусской организации?

Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете расчет категорий пожарной безопасности помещений? Списать сразу на затраты или в последующем капитализировать?

Организация «А» (арендодатель) заключила договор аренды недвижимого имущества с организацией «Б» (арендатором). В аренду передан объект незавершенного строительства. Может ли арендатор учесть расходы по арендной плате за объект незавершенного строительства в целях налогового учета?

Актуальна ли налоговая ставка по акцизам на подакцизные товары с 01.01.2024 на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9% (за исключением пива, вин (кроме крепленого (ликерного) вина)), виноматериалов (кроме крепленого вина наливом), фруктовых вин, произведенных за пределами территории Российской Федерации (фруктовые вина), плодовой алкогольной продукции, игристых вин, включая российское шампанское, а также за исключением винных напитков, произведенных за пределами территории Российской Федерации (винные напитки), виноградосодержащих напитков, плодовых алкогольных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) без добавления спиртованных виноградного или иного плодового сусла, и (или) без добавления дистиллятов, и (или) без добавления крепленого (ликерного вина)?

Заем предоставляется (перечисляется на расчетный счет сотрудника) до сделки купли-продажи квартиры. Следовательно, и налоговый орган подтвердит право налогоплательщика на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретенное жилье не сразу. Какие у организации как у налогового агента будут обязательства до подтверждения такого права?

При формировании декларации по форме 3-НДФЛ по ИП можно ли отразить расходы на строительство дома, который был продан физическим лицом, при условии, что у ИП нет кода деятельности по ОКВЭД по продаже недвижимости и земельных участков? Можно ли применить имущественный вычет по покупке объектов недвижимости и земельных участков, которые приобретались в прошлом и позапрошлом годах?

Поставщик из Республики Беларусь оказал организации услугу по технической оценке пригодности труб на номинальное давление. Представитель поставщика приехал в Россию для проверки системы производственного контроля заявленной продукции. После окончания оказания услуги был выставлен акт. В акте указано место составления — Республика Беларусь, г. Минск, а в приложенном к нему отчете местом проведения проверки указана РФ. Является ли организация налоговым агентом по НДС? Должна ли она уплатить его в бюджет?

Какими налогами и страховыми взносами облагается компенсация работнику за медицинское обследование. В первом случае работник сам оплатил обследование и представил договор и кассовые чеки по оплате, во втором случае организация заключила договор с медицинским учреждением и оплатила расходы за медицинскую операцию сотрудника.

Организация на УСН занимается организацией конференций. В результате основными расходами являются: аренда помещения, аренда оборудования, затраты на питание, оплата услуг организаторов. Местом проведения конференции является страна ближнего зарубежья (Армения). Возникает ли у организации обязанность по исчислению НДС при оплате услуг нерезидентам по аренде помещения, аренде оборудования, питанию (услуги кейтеринга)?

В соответствии с учетной политикой в обществе составляется промежуточная отчетность. Например, сформирована промежуточная отчетность по итогам девяти месяцев и определен финансовый результат. Вправе ли общество сформировать промежуточную отчетность за 11 месяцев года (январь — ноябрь) с целью выплаты дивидендов по результатам 11 месяцев года?

Груз прибывает из Китая в порт Санкт-Петербурга. Экспедитор осуществляет доставку груза с территории РФ автомобильным транспортом до склада заказчика на территории РФ. Какую ставку НДС должен применять экспедитор при перевозке импортного товара по территории России по договору транспортной экспедиции автомобильным транспортом?

Учредители организации (физические лица) являются также контролирующими лицами организации, созданной в Армении. За 2022 г. организация получила прибыль. Так как Армения относится к странам — участницам ЕАЭС, то прибыль КИК (контролируемая иностранная компания) освобождается от налога согласно подп. 2 п. 1 ст. 25.13-1 НК РФ. При условии, что прибыль КИК не облагается налогом для контролирующих лиц, нужно ли будет учредителям отражать эту прибыль в своих декларациях по форме 3-НДФЛ?

Сотрудник отчитывается по командировке, и в кассовом чеке НДС выделен, но в счете от гостиницы нет суммы НДС. Как быть в такой ситуации? Учитывать НДС или нет?