1. Главная / Консультации 
ул. Черняховского, д. 16 125319 Москва +7 499 152-68-65
Логотип
| консультации | печать | 1341

Кассир-операционист ошибся с эквайрингом

Кассир-операционист, приняв к оплате банковскую платежную карточку (эквайринг), ошибочно пробила по секции для наличных расчетов чек на сумму 3564,80 руб. Сотрудница решила, чтобы исправить свою оплошность, сделать возврат. Но опять ошиблась и провела его по секции, предназначенной для эквайринга. После этого кассиру пришлось дополнительно пробить:
— один чек (возврат) по секции для наличных расчетов;
— два чека (продажа) по секции для эквайринга.
Других возвратов в эту смену не было. Согласно Z-отчету показания суммирующих денежных счетчиков (графы 6 и 9 формы КМ-4 соответственно) были следующие:
— 1 560 360 руб. на начало рабочего дня (смены);
— 1648947,30 руб. на конец рабочего дня (смены).
Таким образом, сумма выручки за рабочий день (смену) по графе 10 формы КМ-4 составила 88587,3 руб. (1648947,30 руб. – 1 560 360 руб.). Остальные показатели разнесены следующим образом:
— 5906,52 руб. по графе 11 КМ-4 (секция для наличных расчетов);
— 82680,78 руб. по графе 13 КМ-4 (секция для эквайринга);
— 7129,60 руб. по графе 15 КМ-4 (сумма возвратов).
Для проверки показателя графы 11 КМ-4 была использована стандартная формула:
гр. 11 = гр. 10 – гр. 13 – гр. 15 = 88587,30 руб. – 82680,78 руб. – – 7129,60 руб. = –1223,08 руб.
Полученный итог со знаком минус не соответствует ни расчетным формулам, ни Z-отчету. Это значит, что графы формы КМ-4 заполнены неправильно?

Показатель графы 11 формы КМ-4 неверен из-за ошибок при разнос­ке операций. Суммы возвратов уменьшают показатели граф КМ-4 в зависимости от секций, по которым были проведены.

В рассматриваемом случае сумма 7129,60 руб. включает в себя два возврата по 3564,80 руб. каждый. Причем как по наличной секции, так и по секции, предназначенной для эквайринга. Таким образом, показатели граф 11 и 13 КМ-4 необходимо заполнить по показателям Z-отчета, уменьшенным на равные доли от суммы возврата. То есть каждый из показателей секций перед разноской по графам должен быть уменьшен на 3564,80 руб. (7129,60 руб. : 2 или сумма каждого возврата):

гр. 11 = 5906,52 руб. – 3564,80 руб. = 2341,72 руб.

гр.13= 82680,78 руб. – 3564,80 руб. = 79115,98 руб.

Графа 10 КМ-4 при этом не меняется. Для проверки используем все ту же стандартную формулу:

гр. 11 = гр. 10 – гр. 13 – гр. 15 = 88587,30 руб. – 79115,98 руб. – – 7129,60 руб. = 2341,72 руб.

Для наглядности показатели КМ-4 мы показали в таблице.

Графы КМ­4 (выборочно) (таблица)

Показания суммирующих денежных счетчиков

Сумма ­выручки за ­рабочий день

(смену)

Сдано

Сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам

на начало
рабочего дня

(смены)

на конец
рабочего дня

(смены)

наличными

оплачено по документам

всего

сумма

6

9

10

11

13

14

15

1560360,00

1648947,30

88587,30

2341,72

79115,98

81457,70

7129,60