Консультации

Организация на УСН провела дооценку основных средств в бухгалтерском учете. Нужно ли в этом случае признавать доход для расчета налога, уплачиваемого в связи с применением УСН?

Сотрудник отправился в командировку на обучение в связи с производственной необходимостью. Работодатель с сотрудником заключил дополнительное соглашение к трудовому договору об условиях обучения. Работодатель обязуется оплатить расходы в части:
— стоимости обучающего курса;
— расходов по найму жилого помещения в период обучения;
— дополнительных расходов, связанных с проживанием работника в период обучения (суточные);
— расходов на проезд работника к месту обучения и обратно;
— иных расходов, произведенных работником с разрешения и ведома работодателя.
Получилось так, что до аэропорта сотрудника вез другой сотрудник на служебном автомобиле. Он предоставил в бухгалтерию чек по оплате платного участка дороги. Можно ли принять данный чек у сотрудника, который вез в аэропорт, и принять к расходам для налога на прибыль в виде расхода на проезд командированного сотрудника к месту обучения?

Как провести в бухгалтерском учете реализацию товарно-материальных ценностей (далее — ТМЦ) со счета 10.21, если поступление было в прошлом году и при поступлении организация списала их стоимость?

Организация находится на ОСН и являются плательщиком НДС. Она отгрузила товар (продукцию), покупатель принял товар в меньшем количестве (недопоставка), чем указано в товарной накладной и счете-фактуре, о чем им составлен акт о расхождениях. Каким образом данный факт влияет на учет у поставщика?

Нужно ли при восстановлении амортизационной премии (в связи с продажей ОС взаимозависимому лицу ранее истечения пятилетнего срока с момента ввода в эксплуатацию) пересчитывать амортизацию за весь период пользования ОС? Как эта операция отразится в учете?

Следовало ли облагать страховыми взносами в период с 2015 по 2025 г. суммы вознаграждения, выплачиваемого в пользу иностранного гражданина (гражданина Сербии), который является высококвалифицированным специалистом и работает по трудовому договору в РФ, имеет статус временно пребывающего лица?

Если раздача каталогов осуществляется организацией действующим покупателям, облагается ли эта раздача НДС?

Нужно ли при восстановлении амортизационной премии (в связи с продажей ОС взаимозависимому лицу ранее истечения пятилетнего срока с момента ввода в эксплуатацию) пересчитывать амортизацию за весь период пользования ОС? Как эта операция отразится в учете?

Для целей уплаты НДС по какому курсу определяется налоговая база налогоплательщиком — покупателем товара, ввозимого из ЕАЭС, в случае расчетов в у.е. и предоплаты в размере 20% (100%)?

Можно ли заявить вычет НДС на основании кассового чека, выданного за покупку в розничной сети и предоставленного подотчетным лицом к авансовому отчету?

Компания занимается добычей двух видов общераспространенных полезных ископаемых (далее ― ОПИ): песок и песчано-гравийную смесь (далее ― ПГС). В отчетном периоде были добыча и реализация ПГС, а песок был добыт только для собственных нужд. Исходя из норм НК РФ налог на добычу полезных ископаемых (далее ― НДПИ) по ПГС был рассчитан исходя из цен реализации, а по песку исходя из понесенных затрат на его добычу. Компания ведет обособленный учет расходов по каждому виду добытого полезного ископаемого (песок и ПГС добываются в разных карьерах). Нужно ли при расчете затрат на добычу песка в раздел 6 декларации по НДПИ включить затраты на добычу ПГС и определять сумму затрат пропорционально объему добытого ОПИ по всем видам? Каков порядок расчета НДПИ по ОПИ?

С 2025 г. организация, которая оказывает медицинские услуги, должна самостоятельно по пациенту (плательщику) направлять сведения в налоговую инспекцию для налогового вычета. Какой формой отчета и каким способом предоставляются сведения? Касаются ли данные правила услуг, оказанных до 1 января 2025 г.?

Почему в США и странах Западной Европы более 90% инноваций финансирует бизнес, а в России — в основном государство?
С. Тепляков, предприниматель

Российская организация находится на общей системе налогообложения, включена в реестр малых предприятий, не является автотранспортным предприятием. Организация планирует приобретение легкового автомобиля (не в лизинг, а путем полной оплаты). На нем будут работать по доверенности сотрудники, не являющиеся водителями. Можно ли применять коэффициент ускорения амортизации, если организация является малым предприятием?

Может ли российское юридическое лицо давать займы или вносить вклады в уставный капитал иностранного юридического лица из дружественной страны (Республика Казахстан)?

В рамках официального приема представителей других организаций, участвующих в переговорах, организация несет представительские расходы. В перечне продуктов питания, использованных для обеда, ужина или иного аналогичного мероприятия, указаны в том числе спиртные напитки. Мероприятие оформлено приказом о проведении официального приема, программой (сметой), отчетом о проведенной встрече, к авансовому отчету приложены кассовые чеки. Можно ли данные расходы учесть при расчете налога на прибыль?

Организация заключила договор с учредителем (аффилированным лицом) на право использования товарного знака. Учредитель — российское физлицо, индивидуальный предприниматель, применяющий УСН (не платит НДС). Паушальный единовременный платеж будет уплачен при заключении договора. Подписанный договор проходит регистрацию. Сумму фиксированного разового (паушального) платежа организация учитывает в составе расходов путем равномерного распределения в конце каждого отчетного (налогового) периода в течение срока действия договора (п. 1, подп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ). Право на использование товарного знака передано на 10 лет. Передача неисключительных прав по лицензионному договору для целей исчисления НДС относится к услугам и при отсутствии освобождения облагается НДС, если их покупатель ведет деятельность на территории РФ. Так как ИП на УСН и оба участника на территории РФ, то услуга облагается НДС или нет? Лицензиат является налоговым агентом?

Самозанятый занимается оказанием услуг по маникюру. Он хочет расширить деятельность и привлечь к работе других лиц. Как с налоговой точки зрения лучше оформить с ними отношения? Потеряется ли при этом статус самозанятого? Если статус потеряется, то какую систему налогообложения лучше выбрать?

По каким реквизитам перечислить НДС при ввозе (импорте) товаров на территорию РФ с территории государств — участников ЕАЭС?

Российская организация (далее — Организация) осуществляет платежи за импортные товары поставщикам из дальнего зарубежья. Организация заключила агентские договоры с компаниями из республик Казахстан, Киргизия и Узбекистан. Агенты (резиденты республик Казахстан, Киргизия и Узбекистан) осуществляют по поручению российской Организации платежи поставщикам Организации за вознаграждение. При выплате агентского вознаграждения будет ли Организация налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль (агенты выставляют услугу, которую облагают НДС в свой стране)?