Дмитрий Игнатьев

Организация на УСН (объект налогообложения «доходы минус расходы») с 2025 г. исчисляет и уплачивает НДС. Выручка от реализации поступает на расчетный счет и в кассу организации с учетом НДС, предъявленного покупателям. Как в таком случае рассчитать налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН?

В представленной в налоговую инспекцию декларации по налогу на имущество организаций ошибок в начислении налога нет, но в разделе 2.1 допущена ошибка при заполнении строки 010 (вместо кода «1» указан код «3»). Нужно ли в данной ситуации сдавать уточненную налоговую декларацию?

Организация на УСН провела дооценку основных средств в бухгалтерском учете. Нужно ли в этом случае признавать доход для расчета налога, уплачиваемого в связи с применением УСН?

Организация обращается к адвокатам для решения вопросов различного характера, касающихся хозяйственной деятельности (трактовка законов и положений, анализ сложившейся судебной практики по интересующим сложным вопросам). При этом в структуре организации есть юридический отдел. В качестве документа, подтверждающего факт оказания услуг, оформляется отчет, содержащий общие сведения об оказанных услугах (без детализации). Дополнительные документы, подтверждающие факт оказания услуг (письменные обзоры, заключения), могут отсутствовать.

В организации есть собственный транспорт, посредством которого сотрудников перевозят от места жительства до работы. Организация заключила договор добровольного страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров. Может ли организация принять расходы на данное страхование при расчете налога на прибыль?

ООО на УСН имеет в собственности жилой дом, в отношении которого уплачивает налог на имущество исходя из кадастровой стоимости данного объекта налогообложения. Налоговый орган направил уведомление о том, что за 2023 г. надо было сдать налоговую декларацию по налогу на имущество. Должно ли было ООО представлять в налоговый орган налоговую декларацию по налогу на имущество организаций за 2023 г.?

Российская организация на ОСН импортирует крепежно-строительные товары из Китая (оплата в юанях) и Республики Беларусь (оплата в рублях). Должна ли российская организация представлять налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (и какой раздел)? Если да, то в какой срок? В налоговом расчете указываются суммы оплаты (по какому курсу) или суммы прихода товара?

Организация приобрела объект основных средств (движимое имущество) и планирует произвести его дооборудование как собственными силами, так и с привлечением подрядчиков. Затраты на дооборудование основного средства будут увеличивать его первоначальную стоимость и учитываться при расчете налогооблагаемой прибыли через амортизацию. При дооборудовании объекта основных средств должна ли организации начислять НДС?

Учредителями иностранной компании являются два физических лица (супруги). Они признаются налоговыми резидентами РФ (доли владения — 50%) и контролирующими лицами указанной компании. Директором этой иностранной компании назначен сын учредителей. В решении о создании иностранной компании указано, что директору предоставляются все полномочия на управление компанией и полная доверенность на деятельность и управление (о непосредственном праве принятия решений относительно распределения прибыли не сказано). Признается ли директор контролирующим лицом данной иностранной компании? Если признается, каким образом должна быть рассчитана доля его участия для последующей подачи уведомлений?

Физическое лицо имеет долю в уставном капитале ООО, которая была приобретена более пяти лет назад за 10 млн руб. В настоящее время доля продается третьему лицу за 200 млн руб. Обязательство по оплате доли в ООО будет прекращено зачетом встречного обязательства в размере 200 млн руб. по договору цессии, предметом которого является уступка права требования по займу, выданному сторонней организации в сумме 200 млн руб. Какие налоги возникнут у физического лица — продавца доли при ее продаже, а также при дальнейшем получении денег по договору займа (по приобретенному требованию)?

ООО (микроорганизация) применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». ООО приобрело легковые автомобили для использования сотрудниками (не являются водителями по должности) в служебных поездках. Можно ли признавать в налоговом учете расходы на топливо без оформления путевых листов?