Александра Волохова

Тот факт, что организация — налоговый агент перечислила в бюджет НДФЛ с заработной платы работников до даты ее фактической выплаты, не образует состава правонарушения, установленного ст. 123 НК РФ. К такому выводу пришли арбитры в постановлении АС Московского округа от 05.07.2017 по делу № А40-118139/2016.

Можно ли принять к вычету НДС со стоимости подарков, приобретенных компанией для вручения работникам в связи с юбилеем? Да, считают финансисты. Но при условии, что при передаче работникам презентов организация начислила НДС. Такая точка зрения содержится в письме Минфина России от 18.08.2017 № 03-07-11/53088.

В письме от 03.08.2017 № СД-4-3/15294@ специалисты ФНС России дали рекомендации по определению налоговой базы по НДС и заполнению книги продаж компаниям, которые заключили сделку в иностранной валюте и получают оплату также в иностранной валюте. Подробности — в нашем комментарии.

Включается ли в налоговую базу по налогу на прибыль сумма возмещения, выплачиваемая государством за изъятие земельного участка?

ФНС России в письме от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490@ рассказала о принципах работы комиссии по легализации налоговой базы по НДФЛ и базы по страховым взносам. Давайте посмотрим, кто же попадет под прицел налоговиков.

Бухгалтерам компаний, на балансе которых числятся дорогостоящие автомобили, будет интересно письмо ФНС России от 18.07.2017 № БС-4-21/14024@. Налоговики рассказали, как нужно рассчитывать транспортный налог в ситуации, когда информация о машине отсутствует в перечне легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб.

В целях усовершенствования работы с платежными документами, отнесенными к категории невыясненных, ФНС России разработала и утвердила приказ от 25.07.2017 № ММВ-7-22/579@. С этим документом полезно ознакомиться и бухгалтерам, так как в нем содержатся правила уточнения платежей по налогам и страховым взносам.

В письме от 21.07.2017 № БС-4-11/14329@ специалисты ФНС России дали разъяснения по вопросам заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ. Подробности — в нашем комментарии.

В письме от 11.07.2017 № СД-4-3/13419@ специалисты ФНС России порекомендовали организациям, получающим от государства возмещение за изъятые земельные участки, при решении вопроса об обложении налогом на прибыль таких сумм руководствоваться позицией судов. Подробности — в нашем комментарии.

Нужно ли начислять страховые взносы при выплате работнику по решению суда сумм компенсации морального вреда, причиненного повреждением здоровья? Облагается ли взносами возмещение расходов работника на юридические услуги, связанные с судебным разбирательством?

Организация имеет за рубежом представительства. Облагаются ли НДФЛ и страховыми взносами выплачиваемое работникам представительств вознаграждение за труд и оплачиваемые им аренда, лечение и другие расходы?

18 июля 2017 г. Президент РФ подписал пять законов, вносящих изменения в налоговое законодательство. Новации затрагивают первую часть, главы 25 «Налог на прибыль организаций» и 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ. Подробности — в нашем комментарии.

Для работодателя самым простым способом поощрить работника является выплата премии. Такие вознаграждения могут быть напрямую связаны с выполнением работниками своих трудовых обязанностей (например, за добросовестный труд или достижение определенных показателей), а могут выдаваться к юбилейным или праздничным датам. Пока сотрудники радуются дополнительно полученным деньгам, бухгалтерам приходится решать учетные вопросы. В нашей теме номера мы расскажем о спорных моментах налогообложения премий.

В письме от 03.07.2017 № БС-4-11/12778@ специалисты ФНС России разъяснили, как в расчете по страховым взносам отражаются суммы пособий по временной нетрудоспособности, возмещенные ФСС России. Кроме того, налоговики рассказали об особенностях заполнения расчета компаниями, которые находятся в пилотных регионах.

В деятельности компании одни задолженности возникают, другие погашаются — и это нормально. Но бывают ситуации, когда заставить контрагента-должника расплатиться так и не получается. Такая дебиторка переходит в разряд безнадежных долгов. Чтобы включить нереальные к взысканию суммы в состав расходов в налоговом учете, необходимо выполнить ряд условий, а также обзавестись документальными подтверждениями.

Если компания заключила с работником договор аренды транспортного средства без экипажа, а на деле именно работник и управлял арендованным автомобилем, контролирующие органы могут доначислить страховые взносы на сумму арендной платы. В постановлении АС Северо-Кавказского округа от 27.06.2017 № А53-27263/2016 организации не удалось оспорить решение проверяющих.

В хозяйственной деятельности любой компании постоянно одни задолженности возникают, другие погашаются. Это нормально. Но бывают ситуации, когда у организации не получается выбить из бизнес-партнера долг. Тогда эта дебиторская задолженность переходит в разряд безнадежных долгов. Глава 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ позволяет включить такой долг в состав расходов. Какие условия нужно выполнить организации, чтобы учесть данные расходы? Как их документально подтвердить? С какими долгами могут возникнуть сложности? Ответы на эти вопросы — в нашей теме номера.

Нужно ли начислять страховые взносы при выплате работнику по решению суда сумм компенсации морального вреда, причиненного повреждением здоровья? Облагается ли взносами возмещение расходов работника на юридические услуги, связанные с судебным разбирательством? Ответы на эти вопросы дали специалисты ФНС России в письме от 12.05.2017 № БС-4-11/8974@.

Должна ли организация в случае прощения работнику долга по выданному займу начислять на эти суммы страховые взносы?

Наша организация заключила договор добровольного медицинского страхования. В рамках этого договора застрахованы не только работающие в компании физические лица, но и вышедшие на пенсию, а также члены семей работников. Нужно ли начислять НДФЛ и страховые взносы на сумму взносов по договорам добровольного медицинского страхования?